建水县审计局关于建水县自然资源局2021年度预算执行和其他财政财务收支情况的审计结果公告

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建水县审计局关于建水县自然资源局2021年度预算执行和其他财政财务收支情况的审计结果公告

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发布日期：2022/08/26

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　　（2022年第2号）

　　根据《中华人民共和国审计法》第十八条的规定，自2022年2月11日至3月31日，对建水县自然资源局2021年度预算执行及其他财政财务收支情况进行了审计，现将审计结果公告如下：

　　一、基本情况

　　（一）组织机构情况。

　　建水县自然资源局是建水县人民政府的工作部门，属于县级财政一级预算单位，内设办公室、政策法规科、自然资源确权登记局、国土空间规划科、矿产资源管理科、土地收购储备中心、不动产登记中心、各乡镇自然资源管理所等机构。

　　（二）部门预决算情况。

　　建水县财政局批复建水县自然资源局2021年部门收入年初预算数4032.40万元，追加调整预算数9323.02万元；支出年初预算数4032.40万元，追加调整预算数10 323.02万元。

　　建水县自然资源局2021年度部门决算报表反映：年初结转和结余1000万元，全部为项目结余；收入决算数9323.02万元，其中：一般公共预算财政拨款收入6314.35万元，政府性基金预算财政拨款收入3008.67万元；支出决算数 9323.02万元，其中：基本支出2049.75万元，项目支出 7273.27万元；年末结转和结余1000万元（项目结余）。

　　（三）部门业务管理情况。

　　建水县自然资源局的主要职责是履行全民所有土地、矿产、森林、草原、湿地、水等自然资源资产所有者职责和所有国土空间用途管制职责；拟订自然资源、国土空间规划和城乡规划及测绘等地方性法规、政府规章草案并监督检查执行情况。局机关各科室和乡镇自然资源管理所基本能按职责规定范围和局机关内部控制制度要求各司其职、规范执法。

　　（四）“三公”经费、会议费及培训费支出情况。

　　建水县自然资源局“三公”经费2021年初预算数3.10万元。比去年39.90万元下降12.87倍。调整数24.10万元。实际支出2.24万元，比去年9.64万元减少7.40万元，下降76.7%。

　　会议费、培训费2021年初无预算。2021年末会议费共支出0.11万元，比上年度0.12万元减少0.01万元，下降10%。无培训费支出，比上年度下降100%。

　　（五）非税收入征缴情况。

　　建水县自然资源局2021年度应缴财政款15 438.37万元，其中：本年应缴12 969.58万元，上年结转余额2468.79万元。实际缴纳15 192.76万元，年末未缴245.61万元，其中：罚没收入245.58万元，房租收入0.03万元。

　　（六）行业扶贫情况。

　　建水县自然资源局在脱贫攻坚工作中结合自然资源管理，持续推进行业扶贫工作。

　　（七）清理拖欠民营企业中小企业账款情况。

　　建水县自然资源局在实施项目建设和购买服务过程中未发生拖欠工程款和服务费的情况。

　　（八）部门“放管服”和减税降费情况。

　　建水县自然资源局严格执行部门“放管服”和减税降费政策。

　　二、审计发现的主要问题

　　（一）以前年度未整改的问题。

　　1.建水县青山项目区低丘缓坡土地综合开发利用试点项目专项资金余额大，处置不合规，涉及金额1964.92万元。

　　2.国有资产账实不符，单位房产未计入固定资产账反映。

　　（二）国有资产管理方面存在的问题。

　　3.应收未收国有资产出租收入，涉及金额6.60万元。

　　4.国有资产账实不符。

　　5.建水县自然资源局国有资产日常管理不规范。

　　6.应入未入固定资产，涉及金额0.51万元。

　　（三）往来款项方面存在的问题。

　　7.往来款长期挂账，涉及金额1530.20万元。

　　（四）会计核算方面存在的问题。

　　8.会计核算不准确，2021年度在差旅费用中列支接待费和公务费0.63万元。

　　三、审计处理情况和建议

　　针对上述审计发现的问题，建水县审计局依法出具了审计报告，并提出审计建议2条：一是加强对单位管辖的国有资产监督、管理和维护，合理配置、处置国有资产，提高使用效益，保障国有资产的安全和完整。二是按照《会计法》、《行政单位财务规则》等法律法规的要求，准确核算会计科目内容，保证财务核算的真实性、准确性。

　　四、审计发现问题整改情况

　　建水县自然资料局对本次审计发现问题较为重视，于2022年5月19日报送了整改报告，对于专项资金余额大，处置不合理的问题和往来款长期挂账的问题，正在积极与财政部门对接，安排收回盘活资金，尽早清理挂账问题；对于国有资产管理和会计核算方面的问题，未收的房租收入、未入账的固定资产、账实不符的资金已整改清理完毕，将在今后的工作中加强管理和学习，严格执行预算和财务收支管理规定，保障国有资产的安全完整。

建水县审计局

2022年8月25日

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