建水县审计局关于建水县人力资源和社会保障局2025年度预算执行及其他财政收支情况的审计结果公告（2026年第3号）

根据《中华人民共和国审计法》第十八条的规定，建水县审计局于2026年4月至5月，对建水县人力资源和社会保障局（以下简称“县人社局”）2025年度预算执行及其他财政收支情况进行了审计，并对有关情况进行了必要的延伸和追溯。

一、基本情况

县人社局是建水县人民政府的工作部门，属于县级财政一级预算单位。根据县人社局决算报表反映，2025年部门总收入22241.28万元，年初结转和结余4.56万元，总支出22242.29万元，年末结转和结余3.54万元。

审计结果表明，县人社局2025年度各项经费收支基本能按县级财政批准的年度预算执行，会计资料基本真实地反映了单位财政收支情况，财政收支基本符合财经法规的规定。本次审计也发现，县人社局存在经济政策落实不到位、固定资产管理不规范、专项资金管理使用不规范等问题。

二、审计发现的主要问题

（一）重大经济政策落实情况

1.执行“三重一大”议事决策制度不严格。

2.建水县公共实训基地建设项目前期准备工作不充分，造成财政资金损失浪费7万元。

（二）贯彻落实厉行节约、过紧日子要求情况

3.收回清退的违规资金0.13万元未及时上缴国库。

（三）预算编制和执行情况

4.职业就业技能培训补贴资金管理使用不规范。

（四）国有资产管理情况

5.国有资产长期闲置，未发挥使用效益。

6.国有资产管理不到位，账实不符。

（五）其他情况

7.申领电子社保卡人口覆盖率不达标。

三、审计整改要求及建议

针对上述问题，建水县审计局已按照国家法律、法规的规定出具了审计报告。针对执行“三重一大”议事决策制度不严格的问题，要求加强相关制度及财经法规学习，严格执行班子集体决策制度，规范决策、报销和审批的有关手续和流程；针对建水县公共实训基地建设项目前期准备工作不充分，造成财政资金损失浪费7万元的问题，要求充分论证立项、科学决策，做实用地规划、可研编制等前期准备工作，明确相应的建设方案，合理控制建设成本，确保项目尽快落地见效；针对收回清退的违规资金0.13万元未及时上缴国库的问题，审计期间已整改；针对职业就业技能培训补贴资金管理使用不规范的问题，要求认真执行《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》的规定，严格职业技能培训补贴资金的管理和拨付，加强培训项目监督和补贴资金申请、拨付、验收各环节审核；针对国有资产长期闲置，未发挥使用效益的问题，要求结合实际，进一步盘活闲置资产，确保国有资产发挥效益；针对国有资产管理不到位，账实不符的问题，要求依据相关证明材料进行账务调整，全面清查单位资产，确保账、卡、实相符；针对申领电子社保卡人口覆盖率不达标的问题，要求制定切合实际的电子社保卡申请推广提升方案，积极开展多渠道宣传推广活动，确保申领电子社保卡人口覆盖率达标。上述问题中，立行立改问题要求在2026年8月3日前完成整改，分阶段整改问题要求在2027年6月3日前完成整改。

审计建议县人社局一是严格执行“三重一大”议事决策机制，大额资金支付必须履行集体研究、签字审批程序，完善财务报销流程；二是严格执行预算管理和专项资金管理使用的相关规定，严控资金拨付审核流程，规范专项资金管理；三是全面盘点单位各类资产，及时理顺划转资产账务，补齐资产登记台账，健全日常监管制度，确保账实、账账相符。

四、审计发现问题的整改情况

针对本次审计发现的问题，县人社局对照审计处理意见逐项落实整改，对执行“三重一大”议事决策制度不严格已全面规范大额资金决策及报销审批流程，严格履行集体决策和逐级审批程序；对建水县公共实训基地建设项目前期准备工作不充分，造成财政资金损失浪费7万元，已完成项目前期工作复盘整改，杜绝盲目立项、选址随意等问题，当前项目各项前期手续正在推进中；对收回清退的违规资金0.13万元已上缴国库；对职业就业技能培训补贴资金管理使用不规范，已认真学习《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》的规定，确保补贴资金合法、规范使用；对国有资产长期闲置，未发挥使用效益，已完成核查，持续跟进资产利用工作；对国有资产管理不到位，账实不符，已完成核销手续，同步更新资产管理系统台账，核查清点台式电脑，正在分类梳理未入账电脑的来源，持续推进整改；对申领电子社保卡人口覆盖率不达标已完成2026年目标任务。

截至2026年9月9日，1个问题审计期间已整改，5个立行立改问题已完成整改4个，1个分阶段整改问题已完成整改0个。针对国有资产管理不到位，账实不符，尚有95台台式电脑未录入固定资产台账问题，目前已完成核查清点，正在分类梳理95台未入账电脑的来源，整改工作将持续推进。