建水县审计局关于2016年建水县易地扶贫搬迁项目—官厅玉沟寨搬迁点的审计结果公告（2018年第4号）

　　（2018年第4号）

　　根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定，建水县审计局自2017年8月25日至2017年10月29日，对2016年建水县易地扶贫搬迁项目—官厅玉沟寨搬迁点进行了就地审计。现将审计结果公告如下：

　　一、基本情况

　　建水县官厅镇玉沟寨村地处红河江半山坡上，村寨驻地地势陡峭，存在山体滑坡隐患；交通闭塞，基础设施建设滞后，人均耕地少，粮食产量低，无其他支柱产业。此次搬迁规模：涉及45户172人，其中建档立卡贫困户23户83人，随迁户22户89人。建设内容及投资规模：安居工程、人畜饮水工程、通路工程、通电工程、其他工程。

　　（一）立项批复情况。

　　2016年3月22日，建水县发展和改革局（建发改农经〔2016〕12号）文，批准了项目实施方案。

　　（二）资金来源及使用情况。

　　本次审计范围不包括超规模实施，转由县级任务安排的资金和农户自筹部分。

　　1.资金来源及到位情况。

　　官厅玉沟寨搬迁建设项目批复资金8 75万元，除农户自筹资金外，项目应到位资金778.90万元，截至2017年8月29日，资金已全部到位。

　　2.延伸审计官厅镇资金使用情况。

　　截至2017年8月29日，建水县惠农农村开发投资有限公司将该项目到位的资金699.50万元以拨代支形式拨付至官厅镇人民政府，尚有79.40万元未拨付。

　　支出合计649.50万元，项目资金余额50万元（待农户住房验收合格后支付剩余的建房无偿补助款）。

　　（三）建设程序履行情况。

　　1.勘察、设计执行情况。

　　（1）西南有色昆明勘测设计（院）股份有限公司提供了《建水县玉沟寨搬迁安置房拟建场地岩土工程初步勘察报告》。

　　（2）云南城市规划建筑设计院（集团）有限公司提供了《建水县官厅镇团脑村委会玉沟寨新村规划》。

　　（3）云南陆玖建筑设计有限公司红河州分公司提供了设计图。

　　2.招标投标情况。

　　官厅镇人民政府通过公开招标确定建水县第一建筑工程公司为玉沟寨易地扶贫搬迁项目的施工单位，中标金额485.62万元。

　　（四）易地扶贫搬迁相关政策执行情况。

　　官厅镇玉沟寨搬迁项目群众建房补助资金的发放按照户补助的老政策执行，2017年4月新政策（按人补助）发布后，乡镇尚未对新政策进行调整。

　　针对安置房面积超标准的问题，建水县惠农农村开发投资有限公司按《云南省易地扶贫搬迁工作整改方案》的要求采取产权划平台公司方式进行整改，同时签订产权共有协议和安置房委托管理协议。

　　二、审计发现的主要问题

　　（一）多计工程价款33.01万元。

　　（二）施工合同部分条款与招标文件背离。

　　（三）支付工程款原始凭证附件不齐全。

　　（四）用易地扶贫搬迁项目资金支付设计费。

　　三、审计处理及建议

　　针对以上存在的问题，建水县审计局已依法出具审计报告，多计的工程价款建设单位可参照审核后的建安工程费602.44万元与施工单位进行结算。其他问题已按相关法律条款作出处理。

　　同时提出以下六条审计建议：一是加强施工过程监管；二是规范财务管理工作；三是严格按照投标文件签订施工合同；四是增强安全防范意识；五是加强项目完工固定资产的入账工作；六加强工程资料收集管理工作。

　　四、审计发现问题的整改情况

　　建设单位同意按审核后的建筑安装工程费与施工单位进行结算，并积极采取措施按审计建议进行整改。

　　                                                                                                                           建水县审计局

　　                                                                                                                           2018年2月27日