建水县审计局关于岔科镇阿朋小流域坡耕地水土流失综合治理工程竣工决算的审计结果公告（2018年第1号）

　　（2018年第1号）

　　根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定，建水县审计局自2017年11月8日至2017年11月22日，对建水县岔科镇阿朋小流域坡耕地水土流失综合治理工程竣工决算进行了就地审计。现将审计结果公告如下：

　　一、基本情况

　　项目位于建水县岔科镇阻塘子村委会东北侧,距建水县城34km。项目通过实施坡改梯、新建泵站及输水管道、新建蓄水池、新建灌溉管网、新建田间道路、和排水沟等工程，达到治理流域内水土流失面积242.6hm2的目的。项目共分为3个标段进行招投标和施工。

　　（一）立项批复情况。

　　根据云南省发展和改革委员会、云南省水利厅（云发改农经〔2016〕783号）文件，批复同意实施岔科镇阿朋小流域综合治理工程。

　　（二）资金来源及使用情况。

　　1、资金来源。

　　云南省发展和改革委员会、云南省水利厅（云发改投资〔2016〕1024号）文件，下达阿朋小流域综合治理工程资金1 250万元。截至审计时，资金收入1 200万元，中央、省级资金全部到位，县级到位75万元，州级资金未到位。

　　资金支出816.64万元，资金余额383.36万元。

　　工程实际完成投资1 114.10万元，待摊投资91.78万元，收入的资金与完成投资相比，资金结余85.9万元。

　　（三）招投标情况。

　　工程组织过公开招投标，150家投标单位通过前期资格预审采用综合评估打分有限数量制，每一个标段取9家进行推荐的方式；最终推荐的一、二、三标段中标单位分别是：普洱雷霆建设集团有限公司；云南恩途建设工程有限公司；云南亚石建筑工程有限公司。工期承诺均为150日历天，质量承诺：一次性验收合格。三个标段于2016年10月20日发出中标通知书。

　　（四）建设项目施工管理情况。

　　1.合同签署情况。

　　建设单位按照《中华人民共和国合同法》的规定分别与施工、勘察设计、监理、招标代理等单位签订了7类书面合同和协议共12份。未签订《廉政合同》。

　　2.施工进度及验收情况。

　　一、二、三标段于2016年10月20日开工，一、三标段2017年6月25日竣工；二标段截止至审计时，尚未完工。该项目尚未进行初步验收。

　　二、审计发现的主要问题

　　（一）多计工程价款23.02万元。

　　（二）漏缴合同印花税0.33万元。

　　（三）虚列建设成本2.68万元。

　　（四）其他存在三个需关注的问题。

　　三、审计处理及建议

　　针对以上存在的问题，建水县审计局已依法出具审计报告，多计的工程价款建设单位可参照审核后的建安工程费1 022.32万元与施工单位进行结算。其他问题已按相关法律条款作出处理。

　　同时提出以下七条审计建议：一是对未完工程反映在尾工工程中，对尾工工程的工程内容严格督促完成；二是加强对招投标过程的管理；三是加强合同管理及补充协议管理；四是加强工程现场管理；五是严格按照相关规定使用项目建设资金；六是及时向施工单位索取相关增值税发票；七是及时把资料收集齐全。

　　四、审计发现问题的整改情况

　　建设单位同意按审核后的建安工程费与施工单位进行结算，并积极采取措施按审计建议进行整改。

　　                                                                                                           建水县审计局

　　                                                                                                           2018年2月27日