建水县审计局关于建水县政务服务管理局2023年度预算执行及其他财政收支情况的审计结果公告（2024年第3号）

　　根据《中华人民共和国审计法》第十八条的规定，建水县审计局派出审计组，自2024年1月23日至3月7日，对建水县政务服务管理局（以下简称县政务局）2023年度预算执行及其他财政收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

　　一、基本情况

　　县政务局属于建水县人民政府的工作部门，为正科级单位，内设5个科室：办公室、政务服务科、政府自身建设科、监督管理科、政策法规科。下属建水县公共资源交易中心和建水县投资项目审批服务中心2个事业单位。县政务局无车辆编制，2023年度局机关执行《政府会计制度》。

　　建水县财政局批复县政务局2023年部门收入年初预算数519.24万元，追加调整预算数50万元；支出年初预算数519.24万元，追加调整预算数50万元。

　　县政务局2023年度部门决算报表反映：年初结转和结余1.43万元，收入决算数565.05万元。支出决算566.48万元，年末结转和结余0元。

　　二、审计发现的主要问题

　　（一）内控制度建立及执行方面的问题

　　1.未对退还企业投标保证金支出单据进行审批。

　　（二）预算执行方面的问题

　　2.坐支利息收入，涉及金额0.16万元。

　　（三）优化营商环境方面的问题

　　3.营商环境评价指标政务服务项不达标。

　　（四）以往审计发现问题的整改方面

　　4.拖欠民营企业绿化费32万元的问题部分整改，尚拖欠12万元。

　　5.建设项目尚未完成竣工财务决算及入账管理的问题未整改。

　　三、审计处理及建议

　　针对以上存在的问题，建水县审计局已依法出具审计报告，对于以上问题已按相关法律条款作出处理。

　　同时提出以下四条审计建议：一是建立和完善财务管理内控制度，加强对收支原始单据的财务审核，防范和控制风险。二是积极争取上级支持，多渠道筹措资金，按照考评标准尽快完成政务中心综合管理评价系统建设。三是切实抓好审计发现问题的整改工作。针对审计发现的问题及提出的审计建议，及时进行研究，按要求整改完毕。

　　四、审计发现问题的整改情况

　　根据县政务局对审计反馈问题的整改情况报告，反映问题已按照审计处理意见进行整改。对于未对退还企业投标保证金支出单据进行审批的问题已经完成支出单据的补签手续；坐支利息收入的问题已与中国银行建水支行协商，停收半年手续费，之后每半年提交一次免收申请手续；营商环境评价指标政务服务项不达标的问题进行部分整改，已经与有关单位协商，向财政申报政务中心综合管理评价系统建设2025年度预算经费；拖欠民营企业绿化费32万元的问题进行部分整改，尚拖欠12万元；建设项目尚未完成竣工财务决算及入账管理的问题正在整改中。

　　建水县审计局

　　2024年7月5日