建水县财政局2025年度部门决算

目录

第一部分 部门概况

一、主要职责

二、基本情况

三、重点工作概述

第二部分 2025年度部门决算表

一、收入支出决算表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十、财政拨款“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

十一、一般公共预算财政拨款“三公”经费情况表

第三部分 2025年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、部门绩效自评情况

五、其他重要事项情况说明

六、相关口径说明

第五部分 名词解释

第一部分 部门概况

一、主要职责

1.拟订全县财税发展战略、规划、政策和改革方案并组织实施；分析预测综合经济形势，参与制定各项宏观经济政策，提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡的建议；完善鼓励企业、公益事业发展的财税政策；为全县人才工作提供财政政策保障。

2.起草财政、财务、会计管理的规范性文件；按照规定负责办理涉及财政、税收、地方政府性债务等方面的事务。

3.承担各项财政收支管理工作；负责编制全县年度财政预决算草案并组织执行，统筹编制一般公共预算、政府性基金预算、社会保险基金预算、国有资本经营预算；受建水县人民政府委托，向建水县人民代表大会报告全县和县本级财政预算及执行情况，向建水县人民代表大会常务委员会报告决算；承担财政支出标准体系建设工作；负责审核批复部门（单位）的年度预决算；办理上级财政对建水县的转移支付，完善财政转移支付资金管理使用办法。

4.负责组织实施国库管理制度、国库集中收付制度；承担国库资金管理有关工作；统一管理财政专户；负责制定政府采购制度并监督管理。

5.负责拟订全县政府非税收入管理制度和政策，负责政府非税收入管理；管理财政票据；负责政府性基金管理。

6.负责制定行政事业单位、国有企业单位国有资产管理规章制度，按照规定管理县级国有资产，制定需要全县统一规定的开支标准和支出政策；负责财政预算内行政机构、事业单位和社会团体的非贸易外汇管理。

7.负责办理和监督县级财政经济发展支出、县级政府性投资项目的财政拨款；参与拟订县级建设投资的有关政策；制定基本建设财务管理具体实施办法；负责有关政策性补贴和专项储备资金财务管理工作；负责建立与司法体制改革相匹配的政法经费保障机制；负责建立健全政府购买服务机制。

8.会同有关部门管理县级财政社会保障和就业及医疗卫生支出；会同有关部门拟订社会保障资金（基金）的财务管理制度；编制社会保障预决算草案。

9.负责制定地方政府性债务管理制度和办法，防范财政风险；负责统一管理政府性外债；管理国际金融组织和外国政府贷（赠）款及偿还工作。

10.负责管理全县会计工作，监督和规范会计行为，监督执行会计法规、会计准则和国家统一的会计制度。

11.负责制定财政资金绩效评价有关制度和办法，建立和完善财政绩效评价，组织开展县级财政绩效评价工作。

12.监督检查财税法规、政策的执行情况，推进内控制度建设，反映财政管理中的重大问题。

13.负责制定全县财政教育规划并组织实施；负责全县财政干部培训和宣传工作；制定财政信息化建设规划并组织实施。

14.根据县人民政府授权，依照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国企业国有资产法》等法律法规履行出资人职责，监管县属企业（含金融类企业）的国有资产；依法对全县企业国有资产管理工作进行指导和监督；负责组织所监管企业上缴国有资本收益；参与制定国有资本经营预算有关管理制度和办法，按照有关规定负责国有资本经营预决算编制和执行等工作。

15.贯彻执行党和国家金融工作方针政策和相关法律法规；推进金融服务实体经济工作，引导和鼓励在县内金融机构服务地方经济社会发展；加强对小额贷款公司、融资担保公司等机构的监管。

16.完成县委、县政府交办的其他任务。

二、基本情况

（一）机构设置情况

我部门共设置23个内设机构，包括：办公室、综合与研究科、预算科、国库科、国库支付科、行政政法科、科教文化科、非税收入管理科、经济建设科、农业农村科、社会保障科、会计科、财政监督科、金融科、债务管理科、绩效管理科、国有资产管理科、人事教育科、政府采购管理科、农村综合改革科、资源环境科、县委国有企业工委办公室、党建办公室。所属事业单位4个，分别是：

1.建水县票据管理中心

2.建水县财源建设管理中心

3.建水县政府和社会资本合作（PPP）管理中心

4.建水县国有企业发展服务中心

（二）决算单位构成情况

纳入我部门2025年度部门决算编报的单位共5个。其中：行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位4个。分别是：

1.建水县财政局

2.建水县票据管理中心

3.建水县财源建设管理中心

4.建水县政府和社会资本合作（PPP）管理中心

5.建水县国有企业发展服务中心

建水县财政局所属4个事业单位不独立核算，并入建水县财政局核算，纳入我部门2025年度部门决算编报的单位与我部门所属单位范围保持一致。

（三）部门人员和车辆的编制及实有情况

我部门2025年末编制内实有人员66人。包括财政拨款开支经费的：公务员37人，参照公务员法管理人员0人，事业管理人员和专业技术人员26人，机关和事业工人3人；经费自理人员0人。

我部门2025年末其他人员0人。包括财政拨款开支经费的人员0人；经费自理人员0人。

年末单位发放离退休费的离退休人员共计2人（离休2人，退休0人）。年末由养老保险基金发放养老金的离退休人员48人（离休0人，退休48人）。年末遗属1人。

车辆编制0辆，在编实有车辆0辆，超编0辆。

三、重点工作概述

（一）强化收支管理，财政运行总体平稳。一是坚持“量质并重”抓收入。2025年全县一般公共预算收入累计完成12.75亿元，其中：税收收入6.92亿元、非税收入累计完成5.82亿元；全县政府性基金预算收入6.71亿元。深挖国有资源资产潜力，累计盘活收益10.64亿元。积极争取上级政策和资金支持，全年争取到上级补助收入23.9亿元，获得债务转贷资金14.56亿元，有效缓解全县重点项目资金需求及偿债压力。二是坚持厉行节约管支出。落实政府带头“过紧日子”要求，坚持民生导向，集中财力保障重点领域支出。2025年全县一般公共预算支出累计完成34.91亿元，用于民生方面的支出达到28.68亿元，民生支出占比达到82.14％。其中：教育支出102,407万元、社会保障和就业支出77,118万元、卫生健康支出35,055万元，拨付农林水资金39,385万元。

（二）筑牢安全防线，风险防控扎实有效。一是防范债务风险。严格实施政府债务规模限额管控，牢牢守住不发生区域性系统性债务风险的底线。2025年成功争取新增专项债券0.1亿元、再融资债券1.65亿元、置换债券12.81亿元，积极稳妥化解法定债务1.87亿元、YX债务7.89亿元、拖欠企业账款2.92亿元、置换PPP项目债务2亿元。二是兜牢兜实“三保”底线。始终坚持“三保”优先原则，坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，2025年全县“三保”支出23.56亿元。三是强化财政监督管理。认真贯彻落实省委纵深推进清廉云南建设总体要求，持续推进财会监督、“清源行动”等，提高财政资金使用效益。制发《财政资金监管“清源行动”任务清单》推动“清廉云南”建设建水实践落实落细，通过各单位自查、复查及抽查共发现问题33个，整改完成25个，正在整改4个，已整改金额1916.11万元，有效保障财政资金安全。四是金融风险处置扎实有力。今年开展排查发现13个重大风险点，警示约谈非法集资者5人次，压降非法集资参与人人数231人，累计推动清退资金约910.01万元。

（三）深化改革创新，提升财政管理效能。一是深化零基预算改革，全县186家一、二级预算单位已全面实施“零基预算”编制，以“零”为基础核定年度支出预算。二是持续推进预算管理一体化改革，全面实现国库集中支付及电子化管理改革，做到“先有预算、再有指标、后有支出”。三是持续深化预算单位差旅电子凭证网上报销改革。积极落实中央八项规定精神、规范公务人员出差行为及差旅费报销，全县预算单位已全部开通银联商户，实现公务出差线上缴纳伙食费交通费。四是深化政府采购制度改革，优化政府采购营商环境。实施“互联网+政府采购”，2025年实现采购预算金额40,118.14万元，节约资金718.44万元。五是建立和完善预算绩效管理工作体系，2024年度预算绩效管理工作州级综合考评第1名。

第二部分 2025年度部门决算表

（详见附件）

本部门2025年度无国有资本经营预算财政拨款收入，也无使用国有资本经营预算财政拨款安排支出的情况，《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》为空表。

第三部分 2025年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

建水县财政局2025年度收入合计13,871,162.64元。其中：财政拨款收入13,870,638.33元，占总收入的99.996%；无上级补助收入；无事业收入；无经营收入；无附属单位上缴收入；其他收入524.31元，占总收入的0.004%。

与上年相比，收入合计减少1,104,132.96元，下降7.37%。其中：财政拨款收入减少1,102,780.74元，下降7.36%；其他收入减少1,352.22元，下降72.06%。主要原因是本年度落实过紧日子要求，厉行节约，减少支出。

二、支出决算情况说明

建水县财政局2025年度支出合计13,870,638.33元。其中：基本支出11,360,969.24元，占总支出的81.91％；项目支出2,509,669.09元，占总支出的18.09％；无上缴上级支出；无经营支出；无对附属单位补助支出。

与上年相比，支出合计减少1,615,240.59元，下降10.43%。其中：基本支出减少715,671.71元，下降5.93%；项目支出减少899,568.88元，下降26.39%。主要原因是本年度落实过紧日子要求，厉行节约，减少支出。

（一）基本支出情况

2025年度用于保障建水县财政局机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出11,360,969.24元。其中：基本工资、津贴补贴等人员经费支出10,842,112.24元，占基本支出的95.43％；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费518,857.00元，占基本支出的4.57％。

（二）项目支出情况

2025年度用于保障建水县财政局机关、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出2,509,669.09元。其中：基本建设类项目支出0.00元。

1.财政信息化建设工作经费987,158.3元，主要用于建水县2025年度财政预算标准化管理、预算单位会计信息集中管理、部门决算业务管理以及债务管理、信息化设备更新升级等信息化建设工作。

2.财政改革业务经费332,554.9元，主要用于财政改革工作，保障财政经济平稳运行。

3.预算绩效管理工作经费514,513.58元，主要用于2024年度绩效运行监控、绩效评价等绩效管理相关工作。

4.政采云电子卖场部署运营服务专项经费140,000.00元，主要用于2024年度政府采购系统及政采云平台运行维护工作。

5.防范和处置非法集资工作经费36,922.00元，主要用于2025年度防范非法集资宣传、金融风险排查、劝返维稳等工作。

6.深化国有企业改革经费122,340.31元，主要用于建水县国企改革开展资产清查及咨询服务工作。

7.建水县PPP项目补助资金240,000.00元，主要用于建水县PPP项目咨询服务工作。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

建水县财政局2025年度一般公共预算财政拨款支出13,630,638.33元,占本年支出合计的98.27%。与上年相比减少952,780.74元，下降6.53%,完成年初预算的93.18%。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算分功能分类科目情况

1.一般公共服务（类）支出9,938,242.25元，占一般公共预算财政拨款总支出的72.91%,完成年初预算的89.32%。主要用于工资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭的补助、资本性支出；造成预决算差异的主要原因是本年度落实过紧日子要求，厉行节约，减少支出。

2.外交（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

3.国防（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

4.公共安全（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

5.教育（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

6.科学技术（类）支出961,201.93元，占一般公共预算财政拨款总支出的7.05%,年初无此项预算。

7.文化旅游体育与传媒（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

8.社会保障和就业（类）支出1,588,756.08元，占一般公共预算财政拨款总支出的11.66%,完成年初预算的106.01%。主要用于离休费、机关事业人员养老保险缴费、机关事业人员职业年金缴费、死亡抚恤等支出；造成预决算差异的主要原因是本年新调入人员2人。

9.卫生健康（类）支出1,022,438.07元，占一般公共预算财政拨款总支出的7.50%,完成年初预算的84.77%。主要用于职工医疗保险等缴费支出；造成预决算差异的主要原因是2025年12月份职工基本医疗保险、生育保险、公务员医疗补助当年未形成支出，在2026年1月拨付。

10.节能环保（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

11.城乡社区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

12.农林水（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

13.交通运输（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

14.资源勘探工业信息等（类）支出120,000.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.88%,年初无此项预算。主要用于购买国产信创电脑。

15.商业服务业等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

16.金融（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

17.援助其他地区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

18.自然资源海洋气象等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

19.住房保障（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

20.粮油物资储备（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

21.国有资本经营预算（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

22.灾害防治及应急管理（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

23.其他（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

24.债务还本（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

25.债务付息（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

26.抗疫特别国债安排（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）总体情况

2025年度财政拨款“三公”经费支出决算中，财政拨款“三公”经费支出年初预算为100,000.00元，决算为2,978.00元，完成年初预算的2.98%；支出决算较上年减少3,838.00元，下降56.31%。

因公出国（境）费用支出年初预算为0.00元，决算为0.00元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%；公务用车购置费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%；公务用车运行维护费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%；公务接待费支出年初预算为100,000.00元，决算为2,978.00元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的100.00%，完成年初预算的2.98%。

因公出国（境）费用支出决算较上年增加0.00元，上年无此项支出；公务用车购置费支出决算较上年增加0.00元，上年无此项支出；公务用车运行维护费支出决算较上年增加0.00元，上年无此项支出；公务接待费支出决算较上年减少3,838.00元，下降56.31%；具体是国内接待费支出决算2,978.00元（其中：外事接待费支出决算0.00元），较上年减少3,838.00元，下降56.31%；国（境）外接待费支出决算0.00元，较上年增加0.00元，上年无此项支出。

（二）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

2025年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算为100,000.00元，支出决算为2,978.00元，完成年初预算的2.98%，支出决算较上年减少3,838.00元，下降56.31%。

一般公共预算财政拨款“三公”经费支出中：因公出国（境）费用支出年初预算为0.00元，决算为0.00元；公务用车购置费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元；公务用车运行维护费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元；公务接待费支出年初预算为100,000.00元，决算为2,978.00元，完成年初预算的2.98%。2025年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于年初预算数的主要原因是严格执行厉行节约的相关规定，严格控制公务接待费的支出。

一般公共预算财政拨款“三公”经费支出中：因公出国（境）费用支出决算增加0.00元，上年无此项支出；公务用车购置费支出决算增加0.00元，上年无此项支出；公务用车运行维护费支出决算增加0.00元，上年无此项支出；公务接待费支出决算减少3,838.00元，下降56.31%，具体是国内接待费支出决算2,978.00元（其中：外事接待费支出决算0.00元），较上年减少3,838.00元，下降56.31%；国（境）外接待费支出决算0.00元，较上年增加0.00元，上年无此项支出。2025年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因是严格执行厉行节约的相关规定，严格控制公务接待费的支出，接待批次及人数减少。

一般公共预算财政拨款“三公”经费支出实物量的具体情况：

1. 安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

   2.购置车辆0辆。开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为0辆。

   3.安排国内公务接待4批次（其中：外事接待0批次），接待人次27人（其中：外事接待人次0人）。主要用于上级部门调研、检查、考核、交流等发生的接待支出。安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

   （三）需要说明的事项

   不存在需要说明的事项。

   第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

   一、机关运行经费支出情况

   建水县财政局2025年机关运行经费支出518,857.00元，比上年减少18,386.22元，下降3.42%,主要原因是本年度落实过紧日子要求，厉行节约，减少支出。部门机关运行经费主要用于办公费、水电费、邮电费、其他交通费等保障机关日常运行的开支。

   二、国有资产占用情况

   截至2025年末，建水县财政局资产总额15,345,913.93元，其中，流动资产275,867.39元，固定资产15,070,046.54元（净值），对外投资及有价证券0.00元，在建工程0.00元，无形资产0.00元（净值），其他资产0.00元（净值）（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额减少683,893.61元，其中固定资产减少689,410.21元。处置房屋建筑物0.00平方米，账面原值0.00元；处置车辆0.00辆，账面原值0.00元；报废报损资产2项，账面原值28,750元，实现资产处置收入0.00元；出租房屋0.00平方米，账面原值0.00元，实现资产使用收入0.00元。

   （国有资产占有使用情况表详见附表）

三、政府采购支出情况

2025年度，部门政府采购支出总额709,158.42元，其中：政府采购货物支出44,753.00元；政府采购工程支出0.00元；政府采购服务支出664,405.42元。授予中小企业合同金额76,405.42元，其中：授予小微企业合同金额76,405.42元。（以上“政府采购工程支出”不包括适用《中华人民共和国招标投标法》的“政府采购工程项目”支出情况）。

四、部门绩效自评情况

（一）部门整体支出绩效自评情况详见附表13

（二）部门整体支出绩效自评表详见附表14

（三）项目支出绩效自评表详见附表15

五、其他重要事项情况说明

无其他重要事项情况需要说明。

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费用、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费用，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。本文中公开的财政拨款“三公”经费相关数据是一般公共预算、政府性基金及国有资本经营预算财政拨款支出的相关经费，不含非财政拨款部分。

（四）本文所称财政拨款“三公”经费决算数是指各部门（含下属单位）当年通过本级财政拨款和以前年度财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费用、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分 名词解释

部门决算：各部门依据国家有关法律法规规定及其履行职能情况编制，反映部门所有预算收支和结余执行结果及绩效等情况的综合性年度报告，是改进部门预算执行以及编制后续年度部门预算的参考和依据。

财政拨款收入：是指各部门、各单位从同级政府财政部门取得的各类财政拨款。

基本支出：是指各部门、各单位为保障其机构正常运转、完成日常工作任务所发生的支出，包括人员经费和公用经费。

项目支出：是指各部门、各单位为完成其特定的工作任务和事业发展目标所发生的支出。

一般公共预算：是对以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。

政府采购：是指各级国家机关、事业单位和团体组织，使用财政性资金采购依法制定的集中采购目录以内的或者采购限额标准以上的货物、工程和服务的行为。政府采购不仅是指具体的采购过程，而且是采购政策、采购程序、采购过程及采购管理的总称，是一种对公共采购管理的制度，是一种政府行为。

国有资产：是指属于国家所有的一切财产和财产权利的总和，是国家所有权的客体。具体而言，国有资产包括国家依法或依权力取得和认定的财产，国家资本金及其收益所形成的财产，国家向行政和事业单位拨入经费形成的财产，对企业减税、免税和退税等形成的资产以及接受捐赠、国际援助等所形成的财产。