建水县审计局2021年度部门决算

　　第一部分  建水县审计局概况 

　　一、主要职能 

　　二、部门基本情况 

　　第二部分  2021年度部门决算表 

　　一、收入支出决算总表 

　　二、收入决算表 

　　三、支出决算表 

　　四、财政拨款收入支出决算总表 

　　五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表 

　　六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表 

　　七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表 

　　八、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表 

　　九、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表 

　　第三部分  2021年度部门决算情况说明 

　　一、收入决算情况说明 

　　二、支出决算情况说明 

　　三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明 

　　四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明 

　　第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明 

　　一、机关运行经费支出情况 

　　二、国有资产占用情况 

　　三、政府采购支出情况 

　　四、部门绩效自评情况 

　　五、其他重要事项情况说明 

　　第五部分  名词解释 

　　第一部分  建水县审计局概况 

　　一、主要职能 

　　（一）主要职能 

　　主管全县审计工作；拟订地方性审计法规、政府规章草案并监督执行；向中共建水县委审计委员会提出年度县级预算执行和其他财政收支情况审计报告；审计事项出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定；按照规定对县管党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计；组织实施对国家、省州县财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与县级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查；依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处有关重大案件；指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的有关审计报告；接受红河州审计局和县委县政府的共同领导，完成上级审计机关组织实施特定项目的专项审计或审计调查和县委、县政府交办的审计事项；组织开展审计领域的对外交流与合作，指导和推广信息技术在审计领域的应用；完成县委、县政府交办的其他任务；职能转变。 

　　（二）2021年度重点工作任务介绍 

　　2021年，按照审计“全覆盖”“两统筹”工作要求，紧紧围绕“发展、改革、法治、反腐”主题和“六稳”“六保”政策措施落实及公共资金、国有资产、国有资源、领导干部履行经济责任等情况，依法组织开展审计工作，做好常态化“经济体检”，切实发挥审计“查病”、“治已病”、“防未病”作用，审计工作取得较好成效。2021年，共组织实施完成审计项目16项（不包括参与州局审计项目石屏县林草系统一条线审计、建水县社会保险基金审计和审计厅涉粮问题专项审计），出具审计报告23篇。全年审计单位16个，延伸审计单位134个，审计专项资金总额64028万元，审计领导干部履行经济责任6名，履行自然资源资产责任1名。 

　　二、部门基本情况 

　　（一）部门决算单位构成 

　　纳入建水县审计局2021年度部门决算编报的单位共2个。其中：行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位1个。分别是： 

　　1.建水县审计局 

　　2.建水县政府投资审计中心 

　　（二）部门人员和车辆的编制及实有情况 

　　建水县审计局2021年末实有人员编制24人。其中：行政编制18人（含行政工勤编制2人），事业编制6人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员16人（含行政工勤人员1人），事业人员6人（含参公管理事业人员0人）。 

　　离退休人员13人。其中：离休1人，退休12人。 

　　实有车辆编制1辆，在编实有车辆1辆。 

　　第二部分  2021年度部门决算表 

　　（详见附件） 

　　建水县审计局没有政府性基金收入、国有资本经营收入，也没有使用政府性基金、国有资本经营安排的支出，故《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》无数据。 

　　第三部分  2021年度部门决算情况说明 

　　一、收入决算情况说明 

　　建水县审计局2021年度收入合计586.41万元。其中：财政拨款收入543.15万元，占总收入的92.62%；上级补助收入0.00万元，占总收入的0.00%；事业收入0.00万元（含教育收费0.00万元），占总收入的0.00%；经营收入0.00万元，占总收入的0.00%；附属单位缴款收入0.00万元，占总收入的0.00%；其他收入43.26万元，占总收入的7.38%。与上年对比减少12.31万元，主要原因分析：其他收入减少，比上年减少36.69%。 

　　二、支出决算情况说明 

　　建水县审计局2021年度支出合计582.66万元。其中：基本支出480.42万元，占总支出的82.45%；项目支出102.24万元，占总支出的17.55%；上缴上级支出、经营支出、对附属单位补助支出共0.00万元，占总支出的0.00%。与上年对比减少12.66万元，主要原因分析：人员减少，基本支出比上年减少14.31%。 

　　（一）基本支出情况 

　　2021年度用于保障建水县审计局机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出480.42万元。与上年对比减少80.22万元，主要原因分析：2021年涉及正常退休1人、提前退休1人，相关经费开支相应减少。包括基本工资、津贴补贴等人员经费支出442.58万元，占基本支出的92.12%。办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费37.84万元，占基本支出的7.88%。 

　　（二）项目支出情况 

　　2021年度用于保障建水县审计局机构、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出102.24万元。与上年对比减少4.28万元，主要原因分析：部分专项经费收到资金较晚，因疫情、统筹安排项目等原因支出减少。具体项目开支及开展工作情况：按照审计“全覆盖”“两统筹”工作要求，紧紧围绕“发展、改革、法治、反腐”主题和“六稳”“六保”政策措施落实及公共资金、国有资产、国有资源、领导干部履行经济责任等情况，项目具体主要用于保障审计工作开展。2021年，共组织实施完成审计项目16项，出具审计报告23篇，全年审计单位16个，延伸审计单位134个。 

　　三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明 

　　（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况 

　　建水县审计局2021年度一般公共预算财政拨款支出542.90万元，占本年支出合计的93.18%。与上年对比减少55.92万元，主要原因分析：基本支出减少38.01万元，项目支出减少17.91万元。 

　　（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况 

　　  1.一般公共服务（类）支出442.58万元，占一般公共预算财政拨款总支出的81.52%。其中：行政运行285.39万元，主要用于机关人员经费及公用经费支出；审计业务81.19万元，主要用于审计项目经费支出；事业运行71.59万元，主要用于机关下属事业单位人员经费及公用经费支出；其他审计事务支出4.41万元，主要用于审计机关其他审计事务支出。 

　　  2.外交（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。 

　　  3.国防（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。 

　　  4.公共安全（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。 

　　  5.教育（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。 

　　  6.科学技术（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。 

　　  7.文化旅游体育与传媒（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。 

　　  8.社会保障和就业（类）支出39.39万元，占一般公共预算财政拨款总支出的7.26%。其中：机关事业单位养老保险缴费支出33.28万元，主要用于审计机关基本养老保险缴费支出；机关事业单位职业年金缴费支出6.11万元，主要用于审计机关职工职业年金缴费支出。 

　　  9.卫生健康（类）支出29.76万元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.48%。其中：行政单位医疗15.08万元、事业单位医疗4.69万元、公务员医疗补助9.24万元、其他行政事业单位医疗支出0.75万元，均用于审计机关医疗保险缴费支出、公务员医疗补助及失业保险、工伤保险等支出。 

　　  10.节能环保（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。 

　　  11.城乡社区（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。 

　　  12.农林水（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。 

　　  13.交通运输（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。 

　　  14.资源勘探工业信息等（类）支出类0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。 

　　  15.商业服务业等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。 

　　  16.金融（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。 

　　  17.援助其他地区（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。 

　　  18.自然资源海洋气象等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。 

　　  19.住房保障（类）支出31.16万元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.74%。主要用于职工住房公积金缴费支出； 

　　  20.粮油物资储备（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。 

　　  21.国有资本经营预算（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。 

　　  22.灾害防治及应急管理（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。 

　　  23.其他（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。 

　　  24.债务还本（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。 

　　  25.债务付息（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。 

　　  26.抗疫特别国债安排（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。 

　　四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明 

　　(一) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况 

　　建水县审计局2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为12.3万元，支出决算为6.38万元，完成预算的51.87%。其中：因公出国（境）费支出决算为0.00万元，完成预算的0.00%；公务用车购置及运行费支出决算为4.40万元，完成预算的81.48%；公务接待费支出决算为1.98万元，完成预算的28.70%。2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因：我单位从严控制支出，进一步减少公务用车运行维护费、公务接待费的支出。 

　　2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比2020年减少1.60万元，下降20.03%。其中：因公出国（境）费支出决算为0.00万元，无变化；公务用车购置及运行费支出决算减少1.79万元，下降28.94%；公务接待费支出决算增加0.19万元，增长10.92%。2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因：我单位从严控制支出，进一步减少公务用车运行维护费的支出。 

　　(二) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况 

　　2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出0.00万元，占0.00%；公务用车购置及运行维护费支出4.40万元，占68.99%；公务接待费支出1.98万元，占31.01%。具体情况如下： 

　　1.因公出国（境）费支出0.00万元，共安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。 

　　2. 公务用车购置及运行维护费支出4.40万元。其中： 

　　公务用车购置支出0.00万元，购置车辆0辆。 

　　公务用车运行维护支出4.40万元，开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为1辆。主要用于开展审计工作所需车辆保险费、燃料费、维修费等。 

　　3.公务接待费支出1.98万元。其中： 

　　国内接待费支出1.98万元（其中：外事接待费支出0.00万元），共安排国内公务接待25批次（其中：外事接待0批次），接待人次252人（其中：外事接待人次0人）。主要用于审计相关工作发生的接待支出。 

　　国（境）外接待费支出0.00万元，共安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。 

　　第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明 

　　一、机关运行经费支出情况 

　　建水县审计局2021年机关运行经费支出37.84万元，与上年对比减少12.88万元，主要原因分析：结合开展廉洁从审纪律要求，加强了对机关运行经费的管控。机关运行经费主要用于开展审计工作发生的办公费、邮电费和涉及的劳务费等。 

　　二、国有资产占用情况 

　　截至2021年12月31日，建水县审计局资产总额691.52万元，其中，流动资产14.50万元，固定资产676.35万元，对外投资及有价证券0万元，在建工程0万元，无形资产0.67万元，其他资产0万元（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额减少19.49万元，其中固定资产减少2.11万元。处置房屋建筑物0平方米，账面原值0万元；处置车辆0辆，账面原值0万元；报废报损资产2项，账面原值5.41万元，实现资产处置收入0万元；出租房屋0平方米，账面原值0万元，实现资产使用收入0万元。

　　三、政府采购支出情况 

　　2021年度，政府采购支出总额3.34万元，其中：政府采购货物支出3.34万元；政府采购工程支出0.00万元；政府采购服务支出0.00万元。授予中小企业合同金额0.00万元，占政府采购支出总额的0.00%。 

　　四、部门绩效自评情况 

　　部门绩效自评情况详见附表（附表12）。 

　　五、其他重要事项情况说明 

　　无财政转移支付、举借政府债务。 

　　六、相关口径说明 

　　（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。 

　　（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。 

　　（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。 

　　（四）“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。 

　　第五部分  名词解释 

　　一、审计业务，是指审计机关按照职能职责对财政收支和法律、法规、规章规定，属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督。 

　　二、其他审计事务，是指审计机关在开展审计业务时发生的其他有关工作或事项。