建水县2017年地方财政决算及2018年1-6月地方财政预算执行情况的报告

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建水县2017年地方财政决算及2018年1-6月地方财政预算执行情况的报告

——在建水县第十五届人大常委会第十一次会议上

建水县人民政府

（2018年7月19日）

主任、各位副主任、各位委员：

根据会议的安排，现将建水县2017年地方财政决算及2018年1－6月地方财政预算执行情况报告如下，请予审议。

一、2017年全县财政收支决算情况

（一）2017年全县一般公共财政收支决算情况

全县公共预算总收入完成172,528万元，比上年决算数166,270万元增收6,258万元，增长3.8%。其中：上划中央收入完成37,129万元，比上年决算数33,739万元增收3,390万元，增长10%；上划省级收入完成5,308万元，比上年决算数9,849万元减收4,541万元，下降46.1%；上划州级收入完成1,831万元，比上年决算数1,712万元增收119万元，增长7 %。

全县一般公共预算收入完成128,260万元，比上年决算数120,970万元增收7,290万元，增长6%，为年初县人代会通过预算数128,210的100%。一般公共预算收入中，税收收入完成52,342万元，比上年决算数56,089万元减收3,747万元，下降6.7%；非税收入完成75,918万元，比上年决算数64,881万元增收11,037万元，增长17%。

全县一般公共预算支出完成349,848万元，比上年决算数341,521万元增支8,327万元，增长2.4%，为年初县人代会通过预算数348,360万元的100.4%。

全县一般公共预算收支平衡情况：一般公共预算收入128,260万元，上级补助收入205,517万元，债务转贷收入49,308万元（其中：新增债券转贷收入4,000万元，置换债券转贷收入45,308万元），调入预算稳定调节基金1,118万元，调入资金20,983万元，收入总计405,186万元；一般公共预算支出349,848万元，上解支出9,555万元，债务还本支出45,308万元，补充预算稳定调节基金475万元，支出总计405,186万元。收支相抵平衡。

（二）2017年政府性基金收支决算情况

全县政府性基金预算收入完成37,036万元，比上年决算数47,795万元减收10,759万元，下降22.5%。

全县政府性基金预算支出完成21,238万元，比上年决算数52,983万元减支31,745万元，下降 59.9%。

政府性基金预算收支平衡情况：政府性基金预算收入37,036万元，上级补助收入4,096万元，地方政府专项债务转贷收入800万元，上年结余收入164万元，收入总计42,096万元；政府性基金预算支出21,238万元，债务转贷支出800万元，调出资金19,612万元,支出总计完成41,650万元。收支相抵，年终结转446万元。

（三）2017年国有资本经营收支决算情况

建水县现有国有企业为建水古城旅游投资有限公司、建水县自来水公司等10家公司，2017年累计亏损18,896万元，所以未编制国有资本经营收支决算。

（四）2017年社会保险基金收支决算情况

全县社会保险基金收入完成162,034万元，比上年决算数87,461万元增收74,572万元，增长85.3%。其中：企业职工养老保险基金收入25,104万元，比上年决算数30,578万元减收5,474万元，下降17.9%；失业保险金收入476万元，比上年决算数1,069万元减收593万元,下降55.5%；城镇职工医疗保险金收入18,572万元，比上年决算数17,698万元增收873万元，增长4.9%；工伤保险基金收入1,019万元，比上年决算数742万元增收277万元，增长37.3%；生育保险基金收入632万元，比上年决算数246万元增收386万元，增长156.9%；城乡居民养老保险基金收入10,782万元，比上年决算数10,465万元增收317万元，增长3%；城乡居民医疗保险基金收入32,614万元，比上年决算数26,120万元增收6,494万元，增长24.9%；机关事业养老保险基金收入72,835万元，比上年决算数543万元增收72,292万元，增长13,313.4%。

全县社会保险基金支出完成159,679万元，比上年决算数74,463万元增支85,216万元，增长114.4%。其中：企业职工养老保险基金支出28,272万元，比上年决算数26,163万元增支2,109万元，增长8.1%；失业保险金支出607万元，比上年决算数706万元减支99万元，下降14.2%；城镇职工基本医疗保险基金支出19,400万元，比上年决算数14,049万元增支5,351万元，增长38.1%；工伤保险基金支出864万元，比上年决算数436万元增支428万元，增长98.2%；生育保险基金支出820万元，比上年决算数276万元增支544万元，增长197.1%；城乡居民养老保险基金支出7,023万元，比上年决算数6,840万元增支183万元，增长2.7%；城乡居民医疗保险基金支出30,141万元，比上年决算数25,993增支4,148万元，增长16%；机关事业养老保险基金支出72,552万元，比上年决算数0万元增支72,552万元。

2017年社会保险基金收支平衡情况： 2017年社会保险基金收入完成162,033万元,上年年末滚存结余41,919万元，社会保险基金支出完成159,679万元，年终滚存结余44,273万元。

二、2018年1-6月财政预算执行情况

（一）一般公共预算执行情况

1-6月，全县财政总收入累计完成61,162万元，同比增收8,832万元，增长16.9%。其中：上划中央收入累计完成25,264万元，同比增收6,406万元，增长34%；上划省级收入累计完成4,375万元，同比增收1,486万元，增长51.4%；上划州级收入累计完成1,529万元，同比增收532万元，增长53.4%；一般公共预算收入累计完成29,994万元，同比增收408万元，增长1.4%。完成州下达任务数135,960万元的22.1%，塌序时进度37,986万元，塌27.9个百分点。一般公共预算收入中，税收收入累计完成23,570万元，同比增收3,734万元，增长18.8%；非税收入累计完成6,424万元，同比减收3,326万元，下降34.1%。

1-6月，收到上级补助收入指标183,483万元，其中：返还性补助收入3,830万元（全部为财力性补助收入）；一般性转移支付收入103,126万元（其中财力性补助收入54,657万元）；专项转移支付收入76,527万元。

1-6月，全县一般公共预算支出累计完成178,880万元，同比减支14,710万元，下降7.6%，完成州下达任务数370,839万元的48.2%，塌序时进度1.8个百分点，塌6,540万元。其中，八项支出累计完成126,688万元，同比减支21,439万元，下降14.5%。

（二）政府性基金预算执行情况

1-6月，全县政府性基金预算收入累计完成10,768万元，同比增收5,731万元，增长87.9%；

全县政府性基金预算支出累计完成24,220万元，同比增支7,548万元，增长45.3%。

（三）国有资本经营预算执行情况

1-6月，全县国有企业累计亏损12,107万元，暂无收益上缴财政。

（四）社会保险基金预算执行情况

1-6月，社会保险基金收入完成66,530万元，同比增收2,292万元，增长3.6%。其中：企业职工养老保险基金收入14,378万元，同比增收3,816万元，增长36.1%；失业保险金收入263万元，同比增收23万元，增长9.6%；城镇职工医疗保险金收入9,990万元，同比增收628万元，增长6.7%；工伤保险基金收入543万元，同比增收8万元，增长1.5%；生育保险基金收入251万元，同比增收32万元，增长14.6%；城乡居民养老保险基金收入8,421万元，同比增收953万元，增长13%；城乡居民医疗保险基金收入20,427万元，同比减收2,992万元，下降13%；机关事业养老保险基金收入12,257万元，同比减收176万元，下降1%。

1-6月，社会保险基金支出完成53,339万元，同比增支6,629万元，增长14.2%。其中：企业职工养老保险基金支出14,208万元，同比增支1,210万元，增长9.3%；失业保险金支出269万元，同比增支41万元，增长17.8%；城镇职工基本医疗保险基金支出10,170万元，同比增支3,640万元，增长55.7%；工伤保险基金支出269万元，同比减支260万元，下降49.1%；生育保险基金支出456万元，同比增支131万元，增长40.4%；城乡居民养老保险基金支出4,469万元，同比增支975万元，增长27.9%；城乡居民医疗保险基金支出11,397万元，同比增支267万元，增长2%；机关事业养老保险基金支出12,101万元，同比增支625万元，增长5.5%。

三、财政收支执行中存在的困难

一是财政增收困难。税收方面：经济持续下行、结构性减税、工业园区留抵税额过大（截止6月底留抵税额3.9亿元）、政策性减收等因素依然存在，而今年5月起下调1个点的增值税税率（由原适用17%和11%的税率分别调整为16%、10%），税收收入增收压力非常大。非税收入方面：受行政事业性收费免征范围的扩大和停征坝区耕地质量补偿费等政策的影响，非税收入增收也困难重重。

二是支出保障压力巨大。根据我县经济社会事业发展和上级各项增资政策， 支出保障压力巨大，主要表现：落实规范性补贴和奖励政策、提高村组干部和村党组织书记待遇、补助职业年金、县级以前年度盘活财政存量资金有待安排等方面支出增加。

三是财政收支平衡面临难。按照一般公共预算收入年初人代会批准预算数测算，我县可用财力已在年初预算时全部安排完毕。在年初预算基础上需要增支的部分，无资金来源安排，另外后续刚性支出无法预计，财政收支平衡面临巨大困难。

四是债务偿还压力大。面临极大的偿债压力，防风险任务艰巨。加之，受融资政策进一步收紧的影响，今年偿还债务压力异常艰巨。

五是重点建设需求压力大。我县城镇化水平不高，农业农村发展基础薄弱，社会事业发展相对滞后，保障和改善民生任务繁重，改善城乡基础、脱贫攻坚、提升城乡人居环境任务艰巨。这些都需要大量的资金投入，而我县经济建设和各项社会事业的投入对财政依赖程度较高，这给财政带来了巨大的建设需求压力。

四、下一步的工作措施

（一）狠抓财税征管，提高财政收入质量

一是落实激励机制。按照收入目标任务分解，严格考核管理，适时通报收入进度提高财税部门组织收入的积极性，增强各乡镇协税护税的责任感，确保财政收入依法及时组织入库。二是强化各部门与税务部门信息共享力度，充分利用各种信息平台，积极整合征管数据，实现管理协同、征管互助和信息共享，有效堵塞税收流失。强化非税执收部门执收力度，严格执行相关收费标准，做到应收尽收。三是积极盘活资源。重点是要加快土地资源盘活增加土地出让金收入；加大国有资产处置力度，尤其是加快公租房、廉租房的处置；加大城市基础设施配套费清缴力度，千方百计增加财政收入。四是加强财源建设。充分运用财政奖励、贴息等手段，推动转型升级，做大主导产业，做强龙头企业，以更加优惠的政策措施，扎实抓好税源培植，不断拓宽财政增收渠道。

（二）积极争取上级资金，弥补项目建设资金缺口

认真研究各类资金投入政策动向，加强部门间的协作，做好项目包装、论证等前期工作，加强项目库建设，提高向上争取资金的精准度，弥补项目建设资金空缺，做大支出规模。同时，要抓住发行土地收储和棚户区改造专项债券的时机，及时与上级部门对接，积极争取债券专项资金，适当缓解棚户区改造和土地收储融资压力。

（三）优化支出结构，集中财力保重点

按照“保工资、保运转、保民生”的次序，落实好人员工资津补贴收入分配政策、确保机构正常运转，大力压缩一般性支出，集中财力保障和改善民生，确保全县民生支出占财政支出的80%以上。积极整合资金，集中有限财力精准投放，扎实推进脱贫攻坚工作，全面实施乡村振兴战略。

（四）积极化解债务，防范财政运行风险

全面理清政府与市场的关系。根据债务的性质，明确偿还责任，该由企业承担的划给企业融资偿还，该由政府承担的积极筹措资金偿还，确保资金链不断裂，坚决杜绝政府违约现象发生。完善债务管理办法及相关配套制度，以适应新的债务管理要求，全面完成系统内债务置换工作，切实履行偿债责任，维护政府信誉。同时，充分用好地方政府债务限额，积极争取债券资金，支持在建项目平稳运行。

（五）全面加强管理，提升综合理财水平

建立健全以绩效为导向的财政管理机制，做到绩效预算全覆盖，强化绩效约束。将部门预算绩效管理情况、项目绩效目标实现程度、绩效跟踪和评价结果作为安排财政资金的依据，大力压减绩效差的项目。

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