关于建水县2025年地方财政预算调整及专项预算调整情况的报告

主任、各位副主任，各位委员：

根据会议安排，受县人民政府委托，我代表县人民政府向会议报告建水县2025年地方财政预算调整及专项预算调整情况，请予审议。

一、2025年年初预算安排情况

（一）一般公共预算

全县一般公共预算收入141,300万元，比2024年增收4,072万元，增长3%。其中：税收收入75,300万元，比2024年增收4,179万元，增长5.9%；非税收入66,000万元，比2024年减收107万元，下降0.2%。全县一般公共预算支出383,900万元，比2024年增支55,869万元，增长17%。

全县一般公共预算收支平衡情况：一般公共预算收入141,300万元，上级补助收入166,237万元，2024年结转4,487万元，调入资金100,020万元，地方政府一般债务转贷收入1,000万元，收入总计413,044万元；一般公共预算支出383,900万元，上解支出25,000万元，地方政府一般债务还本支出4,144万元，支出总计413,044万元；收支相抵，一般公共预算收支平衡。

（二）政府性基金预算

全县政府性基金预算收入155,500万元，比2024年增收133,586万元，增长609.6%；全县政府性基金预算支出74,355万元，比2024年减支48,290万元，下降39.4%。

全县政府性基金收支平衡情况：政府性基金预算收入155,500万元，上级补助收入4,000万元，地方政府专项债务转贷收入15,500万元，2024年结转15,855万元，收入总计190,855万元；政府性基金支出74,355万元，地方政府专项债务还本支出16,500万元，调出资金100,000万元，支出总计190,855万元；收支相抵，政府性基金预算收支平衡。

（三）国有资本经营预算

全县国有资本经营预算收入20万元，比2024年减收40万元，下降66.7%；全县国有资本经营预算支出74万元，与2024年持平。

全县国有资本经营预算收支平衡情况：国有资本经营预算收入20万元，上级补助收入74万元，收入总计94万元；国有资本经营预算支出74万元，调出资金20万元，支出总计94万元；收支相抵，国有资本经营预算收支平衡。

（四）社会保险基金预算

全县社会保险基金预算收入335,051万元，比上年增收37,998万元，增长12.8%；全县社会保险基金预算支出326,477万元，比上年增支32,552万元，增长11.1%。

全县社会保险基金预算收支结余情况：社会保险基金预算收入335,051万元，上年年末滚存结余37,580万元，社会保险基金预算支出326,477万元，年终滚存结余46,154万元。

二、全年财政收支预算调整情况

（一）财政预算调整原因

一是税收收入受竣工楼盘土地增值税清算退税、招商引资企业纳税调整等因素影响；非税收入主要受加大盘活闲置资产、资源处置力度因素影响；导致一般公共预算收入较年初预算实现增长。

二是州级财政2024年决算批复后，上年净结余增加，相应安排预算稳定调节基金。

三是按照上级文件要求，将今年转贷给我县的地方政府债券资金纳入地方预算管理，编制预算调整方案，报县人大常委会批准。

四是为落实县委、县政府确定安排支出的项目；积极落实过紧日子的要求，大力压减一般性支出；亟需对年初预算通过项目予以调整。

鉴于上述原因，需要对年初县第十六届人民代表大会第五次会议审议通过的财政预算进行调整。

（二）预算调整方案

1.一般公共预算调整方案

（1）收入预算调整方案

一是一般公共预算收入由年初预算数141,300万元调整为159,400万元，较年初预算调增18,100万元，增长12.8%，比上年决算数137,228万元增收22,172万元，增长16.2%。其中：税收收入由年初预算数75,300万元调整为71,000万元，较年初预算调减4,300万元，下降5.7%，比上年决算数71,121万元减少121万元，下降0.2%；非税收入由年初预算数66,000万元调整为88,400万元，较年初预算调增22,400万元，增长33.9%，比上年决算数66,107万元增收22,293万元，增长33.7%。

税收收入项目调整情况：增值税比年初预算数34,300万元调减341万元；企业所得税比年初预算数2,700万元调增790万元；个人所得税比年初预算数1,000万元调增235万元；资源税比年初预算数1,350万元调减79万元；城市维护建设税比年初预算数3,150万元调减122万元；房产税比年初预算数5,400万元调减711万元；印花税比年初预算数1,800万元调增62万元；城镇土地使用税比年初预算数2,950万元调减423万元；土地增值税比年初预算数4,900万元调减2,892万元；车船税比年初预算数2,650万元调减128万元；耕地占用税比年初预算数800万元调减226万元；契税比年初预算数5,200万元调增97万元；烟叶税比年初预算数7,250万元调增32万元；环境保护税比年初预算数1,600万元调减344万元；其他税收收入比年初预算数250万元调减250万元。

非税收入项目调整情况：专项收入年初预算数3,500万元，暂不调整；行政事业性收费收入比年初预算数4,500万元调减1,000万元；罚没收入比年初预算数5,000万元调减500万元；国有资源（资产）有偿使用收入比年初预算数52,600万元调增23,950万元；政府住房基金收入比年初预算数100万元调增50万元；其他收入比年初预算数300万元调减100万元。

二是按照目前收到的指标文件，上级补助收入由年初预算数166,237万元调整为213,165万元，较年初预算调增46,928万元，增长28.2%，比上年决算数213,468万元减收303万元，下降0.1%。其中，返还性收入比年初预算数10,511万元调减239万元；一般性转移支付收入比年初预算数127,726万元调增51,349万元，主要是由于教育、社会保障和医疗卫生同财权事权转移支付收入增加；专项转移支付收入比年初预算数28,000万元调减4,182万元。

三是上年结转收入由年初预算数4,487万元调整为7,894万元，较年初预算调增3,407万元，增长75.9%。

四是调入资金由年初预算数100,020万元调整为20万元，较年初预算调减100,000万元，主要是国有土地使用权出让收入未达年初预算，导致无法调入一般公共预算。调整后，政府性基金调入0万元，国有资本经营预算调入20万元。

五是动用预算稳定调节基金由年初预算数0万元调整为1,101万元，较年初预算调增1,101万元。

以上五项合计由年初预算数413,044万元调整为382,580万元，较年初预算调减30,464万元，下降7.4%，比上年决算数382,438万元增收142万元，与上年基本持平。

（2）支出预算调整方案

按照今年中央和省、州出台的各项政策性支出要求，并结合全县支出预算实际执行情况，建议支出数作如下调整：

一是一般公共预算支出由年初预算数383,900万元调整为345,980万元，较年初预算调减37,920万元，下降9.9%，比上年决算数328,031万元增支17,949万元，增长5.5%，主要是政府性基金预算无法调入一般公共预算，不能对一般公共预算支出形成有力支撑。

二是上解支出由年初预算数25,000万元调整为20,000万元，较年初预算调减5,000万元，下降20%，比上年决算数15,784万元增收4,216万元，增长26.7%。

三是地方政府一般债务还本支出年初预算数4,144万元，暂不调整。

四是年终结转由年初预算数0万元调整为12,456万元，较年初预算调增12,456万元。

以上四项合计由年初预算数413,044万元调整为382,580万元，较年初预算数调减30,464万元，下降7.4%，比上年决算数382,438万元增收142万元，与上年基本持平。

（3）一般公共预算调整后收支平衡情况

上述收支预算调整后，一般公共预算收入159,400万元，上级补助收入213,165万元，地方政府一般债务转贷收入1,000万元，上年结转7,894万元，调入资金20万元，调入预算稳定调节基金1,101万元，收入总计382,580万元；一般公共预算支出345,980万元，上解支出20,000万元，地方政府一般债务还本支出4,144万元，年终结转12,456万元，支出总计382,580万元；收支相抵，实现平衡。

2.政府性基金预算调整方案

（1）收入预算调整方案

一是政府性基金预算收入由年初预算数155,500万元调整为90,682万元，较年初预算调减64,818万元，下降41.7%，比上年决算数21,914万元增收68,768万元，增长313.8%。其中，国有土地使用权出让收入比年初预算数150,000万元调减78,418万元，主要是受房地产行业不景气影响土地出让交易骤减；城市基础设施配套费收入比年初预算数4,000万元调减2,000万元；污水处理费收入年初预算数1,000万元，暂不调整；专项债务对应项目专项收入比年初预算数500万元调增15,600万元。

二是地方政府专项债务转贷收入由年初预算数15,500万元调整为141,100万元，较年初预算调增125,600万元，增长810.3%，主要受新增专项债券资金和化解存量债务资金影响。

三是政府性基金补助收入由年初预算数4,000万元调整为8,413万元，较年初预算调增4,413万元，增长110.3%。

四是上年结转收入年初预算数15,855万元，暂不调整。

以上四项合计由年初预算数190,855万元调整为256,050万元，较年初预算调增65,195万元，增长34.2%，比上年决算数215,072万元增收40,978万元，增长19.1%。

（2）支出预算调整方案

一是全年政府性基金预算支出由年初预算数74,355万元调整为175,420万元，较年初预算调增101,065万元，增长135.9%，比上年决算数122,645万元增支52,775万元，增长43%，主要是受地方政府专项债务转贷收入列支影响。

二是调出资金由年初预算数100,000万元调整为0万元，较年初预算调减100,000万元。

三是地方政府专项债务还本支出由年初预算数16,500万元调整为66,500万元，较年初预算调增50,000万元，主要是置换存量债务资金列支。

四是年终结转由年初预算数0万元调整为14,130万元，较年初预算调增14,130万元。

以上四项合计由年初预算数190,855万元调整为256,050万元，较年初预算调增65,195万元，增长34.2%，比上年决算数215,072万元增收40,978万元，增长19.1%。

（3）政府性基金预算调整后收支平衡情况

以上收支调整后，政府性基金预算收入90,682万元，上级补助收入8,413万元，地方政府专项债务转贷收入141,100万元，上年结转15,855万元，收入总计256,050万元；政府性基金支出175,420万元，地方政府专项债务还本支出66,500万元，年终结转14,130万元，支出总计256,050万元；收支相抵，实现平衡。

3.国有资本经营预算调整方案

国有资本经营预算暂不调整。

4.社会保险基金预算调整方案

随着社会保险统筹制度的建立，企业职工养老保险、工伤保险和失业保险已实现省级统筹，城乡居民养老保险、职工医疗保险和城乡居民医疗保险已实现州级统筹。2025年，省级对企业职工养老保险、工伤保险和失业保险未进行调整。考虑到医疗保险和城乡居民养老保险存在政策变化等因素，按照州级相关要求，将2025年城乡居民养老保险、机关事业单位养老保险、职工医疗保险和城乡居民医疗保险基金预算进行调整。

收入方面：社会保险基金预算收入由年初预算数335,051万元调整为342,543万元，较年初预算调增7,492万元，增长2.2%，比上年决算数297,153万元增收45,390万元，增长15.3%。其中：城乡居民养老保险基金收入比年初预算数26,194万元调增1,683万元，机关事业单位养老保险基金收入比年初预算数45,635万元调减1,340万元，城镇职工基本医疗保险基金收入比年初预算数51,506万元调增1,279万元，城乡居民医疗保险基金收入比年初预算数113,669万元调增5,870万元。

支出方面：社会保险基金预算支出由年初预算数326,477万元调整为332,783万元，较年初预算调增6,306万元，增长1.9%，比上年决算数293,926万元增支38,857万元，增长13.2%。其中：城乡居民养老保险基金支出比年初预算数17,708万元调增1,402万元，机关事业单位养老保险基金支出比年初预算数45,632万元调减1,340万元，城镇职工基本医疗保险基金支出比年初预算数51,506万元调增1,279万元，城乡居民医疗保险基金支出比年初预算数113,584万元调增4,965万元。

通过以上调整，社会保险基金预算收入342,543万元，上年年末滚存结余37,679万元，社会保险基金预算支出332,783万元，年末滚存结余47,439万元。

三、2025年政府债务额度变动情况

（一）新增地方政府债务额度情况

2025年，在建水县委、县人民政府的坚强领导下，财政、发改、工信等部门多措并举，全县共争取到专项债务额度12.56亿元，其中：新增专项债券项目额度0.1亿元，补充政府性基金财力新增专项债券额度4.79亿元，用于解决拖欠账款专项债券2.67亿元，用于置换隐性债务专项债券5亿元。

（二）减少地方政府债务额度情况

2025年无限额减少情况。

（三）地方政府债务限额和余额情况

上级核定我县2024年全县政府债务限额62.66亿元，2025年新增政府债务额度12.56亿元，2025年末全县政府债务限额75.22亿元。2024年末全县法定限额内政府债务余额62.01亿元，2025年全县举借新增政府专项债务12.56亿元，预算安排债务还本0.31亿元，2025年12月末全县政府债务余额74.26亿元，距债务限额尚有0.96亿元的限额空间，债务风险总体可控。

四、新增地方政府债务项目安排建议

（一）安排原则

一是突出重点。新增债务项目重点用于中央、省、州和县委、县政府确定的交通基础设施、能源、农林水利、生态环保、城镇老旧小区改造、污染防治、乡村振兴、公共卫生设施建设、教育等领域。项目安排上向制约我县经济转型升级和社会发展的重点领域、薄弱环节、民生方面倾斜，充分发挥新增债券的引导和带动作用，为稳定经济、改善民生加力增效。

二是收益平衡。坚持专项债券用于有一定收益的公益性项目，建立项目立项储备、债券发行和安排使用统筹协调机制，按照项目收益与融资自求平衡的地方政府专项债券管理规定，由县级主管部门切实履行项目管理责任，加强项目审核，确保项目对应的收入能够覆盖项目还本付息，保障重点领域合理融资需求。

三是注重绩效原则。按照“举债必问效、无效必问责”的基本要求及轻重缓急顺序合理安排使用债券资金，并做好项目事前绩效评估。对债券资金实施的项目，由项目前期工作要件审批的业务主管部门对项目前期准备工作进行审核，提出项目安排建议，项目成熟一个，安排一个，发行一个。避免“钱等项目”和债券资金沉淀的现象，最大限度发挥债券资金使用效益。

（二）安排建议

全年安排新增债务额度12.56亿元，比上年的15.77亿元减少20%。涉及本次预算调整12.56亿元。

1.新增专项债券项目额度0.1亿元。按照专项债券管理规定，根据省发改委、省财政厅和州发改委、州财政局的审核意见，最终确定新增专项债券项目1个，具体为：建水县城供水设施建设项目0.1亿元。资金主要投向供排水民生领域。

2.补充政府性基金财力新增专项债券额度4.79亿元。其中：用于置换存量隐性债务2.79亿元，经对我县存量隐性债务项目进行梳理，最终安排到退平台2个公司及2025年至2026年到期隐性债务17个项目上。置换PPP项目债务2亿元，分别安排建水古城传统风貌保护恢复暨景区建设PPP项目0.48亿元、建水西庄紫陶小镇龙窑生态城片区PPP项目1.52亿元。

3.用于置换隐性债务专项债券额度5亿元。安排用于置换存量隐性债务项目3个。

4.用于解决6·30台账内政府拖欠账款专项债券额度2.67亿元。

五、下一步工作措施

（一）强化收入征管。税收方面，强化税收征管，在落实国家减税降费政策的前提下，强化依法征管、不跑冒滴漏，加强收入征缴的动态监控，以查促管，以查促收，做到应收尽收。非税方面，一是确保预期的闲置国有资产完善相关手续及时入库；二是重点加大罚没收入收缴力度，督促公安、交警、综合执法、自然资源等执法部门，依法依规对应没收或处罚的涉案非法所得资金及时缴入国库；三是督促各执收单位除利息收入外，其他零星非税收入需及时缴入国库。土地出让方面，采取积极有效措施，完善相关手续，加大对土地出让金及滞纳金的征收和催缴力度，确保土地出让金及时足额上缴国库。

（二）强化民生保障。一是全力保障“三保”支出，后续收入入库资金和州级调度资金，全部用于保障“三保”支出；二是强化预算约束，严格执行财政资金审批制度，后续除县委、县政府批办的应急救灾、疫情防控等突发事件以及其他特殊事项外，不再予以追加预算；三是严格按照盘活财政存量资金有关规定，加大资金统筹力度，把有限资金用在“刀刃”上，集中财力保“三保”和其他重点急需支出的项目上。

（三）加强债券发行前期准备工作及债券资金监管工作。一是加强债券项目储备、遴选、申报和项目库建设等发行前的准备工作，以发展改革委重大项目库为基础，充分考虑国家和省、州重大战略、重点领域补短板等重大建设项目以及在建项目，对入库项目前期准备情况进行初评梳理，建立完善、滚动的新增债券项目库。二是加强与金融机构沟通协调，确保新增债券资金到位后尽快形成实物工作量。继续督促项目主管部门和项目实施单位加快新增债券拨付和使用进度，坚决杜绝资金闲置、滞留。三是严格按照县人大常委会批准的项目和资金使用方向，拨付和使用资金。督促项目主管部门和项目实施单位按债券资金管理要求对专项债券资金实行专户存储、专账核算、专款专用。同时，坚持“举债必问效、无效必问责”的原则，遵循项目支出绩效管理的基本要求，逐步建立绩效跟踪评估管理机制。

（四）强化风险防控。认真贯彻落实省委省政府《严格落实过紧日子要求切实硬化预算管理二十条措施》，坚持尽力而为、量力而行，统筹安排教育、农业农村、医疗卫生、社会保障和生态环境等民生领域支出，重点加强基础性、兜底性民生保障，集中财力办大事。严守红线底线，强化债务风险评估预警，压实偿债责任，积极稳妥化解债务存量，坚决遏制隐性债务增量，确保债务风险总体可控。

附件：1.建水县2025年一般公共预算收入调整表

2.建水县2025年一般公共预算支出调整表

3.建水县2025年政府性基金预算收入调整表

4.建水县2025年政府性基金预算支出调整表

5.建水县2025年社会保险基金预算收入调整表

6.建水县2025年社会保险基金预算支出调整表

7.建水县2025年社会保险基金预算结余调整表

8.建水县2025年地方政府债务限额表

9.建水县2025年政府债务余额情况表