建水县2024年地方财政预算调整及专项预算调整情况报告

主任、各位副主任，各位委员：

受县人民政府委托，根据会议安排，我代表县人民政府向会议报告建水县2024年地方财政预算调整及专项预算调整情况，请予审议。

一、2024年年初预算安排情况

（一）一般公共预算

全县一般公共预算收入122,600万元，比2023年增收3,588万元，增长3%。其中：税收收入83,700万元，比2023年增收8,223万元，增长10.9%；非税收入38,900万元，比2023年减收4,635万元，下降10.6%。全县一般公共预算支出377,200万元，比2023年增支7,427万元，增长2%。

全县一般公共预算收支平衡情况：一般公共预算收入122,600万元，上级补助收入164,627万元，2023年结转8,973万元，调入资金110,060万元，地方政府一般债务转贷收入19,500万元，收入总计425,760万元；一般公共预算支出377,200万元，上解支出25,000万元，地方政府一般债务还本支出23,560万元，支出总计425,760万元；收支相抵，一般公共预算收支平衡。

（二）政府性基金预算

全县政府性基金预算收入156,500万元，比2023年增收103,587万元，增长195.8%；全县政府性基金预算支出57,480万元，比2023年减支69,323万元，下降54.7%。

全县政府性基金收支平衡情况：政府性基金预算收入156,500万元，上级补助收入4,000万元，地方政府专项债务转贷收入9,000万元，2023年结转7,980万元，收入总计177,480万元；政府性基金支出57,480万元，地方政府专项债务还本支出10,000万元，调出资金110,000万元，支出总计177,480万元；收支相抵，政府性基金预算收支平衡。

（三）国有资本经营预算

全县国有资本经营预算收入60万元，比2023年增收16万元，增长36.4%；全县国有资本经营预算支出74万元，与2023年持平。

全县国有资本经营预算收支平衡情况：国有资本经营预算收入60万元，上级补助收入74万元，收入总计134万元；国有资本经营预算支出74万元，调出资金60万元，支出总计134万元；收支相抵，国有资本经营预算收支平衡。

（四）社会保险基金预算

全县社会保险基金预算收入295,108万元，比2023年增收27,824万元，增长10.4%；全县社会保险基金预算支出296,153万元，比2023年增支6,618万元，增长2.3%。

全县社会保险基金预算收支结余情况：社会保险基金收入295,108万元，2023年年末滚存结余34,707万元，社会保险基金支出296,153万元，年终滚存结余33,662万元。

二、全年财政收支预算调整情况

（一）财政预算调整原因

一是税收收入受增值税留抵退税政策、招商引资企业纳税调整等因素影响；非税收入主要受加大盘活闲置资产或资源处置力度因素影响；导致一般公共预算收入较年初预算实现增长。

二是州级财政2023年决算批复后，上年净结余增加，相应安排预算稳定调节基金。

三是按照《红河州财政局关于下达2024年1月份地方政府再融资债券资金的通知》（红财债发〔2024〕7 号）、《红河州财政局关于下达2024年地方政府专项债券（一至六期）转贷资金的通知》（红财债发〔2024〕30号）、《红河州财政局关于下达2024年8月份地方政府再融资债券资金的通知》（红财债发〔2024〕32 号）、《红河州财政局关于下达2024年云南省政府专项债券（七至八期）转贷资金的通知》（红财债发〔2024〕36号）、《红河州财政局关于下达2024年第二批新增地方政府专项债务额度的通知》（红财债发〔2024〕37号）、《红河州财政局关于下达2024年云南省地方政府再融资一般债券（八期）和再融资专项债券（八期）转贷资金的通知》（红财债发〔2024〕40号）等文件要求，今年转贷给我县的地方政府债券资金要纳入地方预算管理，编制预算调整方案，报县人大常委会批准。

四是为落实县委、县政府确定安排支出的项目；积极落实过紧日子的要求，大力压减一般性支出；亟需对年初预算通过项目予以调整。

鉴于上述原因，需要对年初县第十六届人民代表大会第四次会议审议通过的财政预算进行调整。

（二）预算调整方案

1.一般公共预算调整方案

（1）收入预算调整方案

一是一般公共预算收入比年初预算数122,600万元调增15,400万元，其中，税收收入比年初预算83,700万元调减12,655万元，非税收入比年初预算数38,900万元调增28,055万元。

税收收入项目调整情况：

增值税比年初预算数37,850万元调减6,750万元；企业所得税比年初预算数3,600万元调减69万元；个人所得税比年初预算数960万元调增84万元；资源税比年初预算数2,400万元调减1,016万元；城市维护建设税比年初预算数3,670万元调减757万元；房产税比年初预算数4,850万元调增150万元；印花税比年初预算数1,500万元调增85万元；城镇土地使用税比年初预算数3,180万元调减657万元；土地增值税比年初预算数5,000万元调减1,667万元；车船税比年初预算数2,500万元调增47万元；耕地占用税比年初预算数2,240万元调增411万元；契税比年初预算数7,500万元调减2,634万元；烟叶税比年初预算数7,200万元调减80万元；环境保护税比年初预算数1,250万元调增198万元。

非税收入项目调整情况：

专项收入比年初预算数3,500万元调减500万元；行政事业性收费收入比年初预算数4,500万元调减1,000万元；罚没收入比年初预算数5,000万元调减500万元；国有资源（资产）有偿使用收入比年初预算数25,750万元调增30,002万元；政府住房基金收入比年初预算数0万元调增50万元；其他收入比年初预算数150万元调增3万元。

以上收入调整后，一般公共预算收入138,000万元，比上年决算数119,012万元增长16%。

二是按照目前收到的指标文件，上级补助收入比年初预算数164,627万元调增49,183万元。其中，返还性收入比年初预算数15,511万元调减2,200万元；一般性转移支付收入比年初预算数136,068万元调增35,164万元，主要是由于教育、社会保障和农林水共同财权事权转移支付收入增加；专项转移支付收入比年初预算数13,048万元调增16,219万元。调整后，上级补助收入213,810万元，比上年决算数278,375万元下降23.2%。

三是调入资金比年初预算数110,060万元调减110,000万元，主要是受国有土地使用权出让收入大幅减收影响。调整后，调入资金60万元，其中，政府性基金调入0万元、国有资本经营预算调入60万元。

四是动用预算稳定调节基金比年初预算数0万元调增2,597万元。

以上四项合计比年初预算数425,760万元调减42,820万元，调整后收入总计达到382,940万元，比上年决算数421,731万元下降9.2%。

（2）支出预算调整方案

按照今年中央和省、州出台的各项政策性支出要求，并结合全县支出预算实际执行情况，建议支出数作如下调整：

一是一般公共预算支出比年初预算数377,200万元调减37,739万元，主要是受政府性基金调入资金较年初预算大幅减收影响。

二是上解支出比年初预算数25,000万元调减5,000万元，主要是土地出让收入不达预期导致计提省级资金减少。

三是地方政府一般债务还本支出比年初预算数23,560万元调减81万元，主要是世行贷款还本付息受汇率的影响。

以上三项合计比年初预算数425,760万元调减42,820万元，调整后支出总计达到382,940万元，比上年决算数412,758万元下降7.5%。其中，一般公共预算支出339,461万元，比上年决算数369,773万元下降7.2%。

（3）一般公共预算调整后收支平衡情况

上述收支预算调整后，一般公共预算收入138,000万元，上级补助收入213,810万元，地方政府一般债务转贷收入19,500万元，上年结转8,973万元，调入资金60万元，调入预算稳定调节基金2,597万元，收入总计382,940万元；一般公共预算支出339,461万元，上解支出20,000万元，地方政府一般债务还本支出23,479万元，支出总计382,940万元；收支相抵，实现平衡。

2.政府性基金预算调整方案

（1）收入预算调整方案

一是政府性基金预算收入比年初预算数156,500万元调减142,840万元。其中，国有土地使用权出让收入比年初预算数150,000万元调减141,067万元，主要是受宏观经济形势影响土地出让交易骤减；城市基础设施配套费收入比年初预算数5,000万元调减1,059万元；污水处理费收入比年初预算数1,500万元调减919万元；专项债务对应项目专项收入比年初预算数0万元调增205万元。

二是地方政府专项债务转贷收入比年初预算数9,000万元调增157,724万元，主要受新增专项债券资金和化债资金影响。

三是上年结转比年初预算数7,980万元调增827万元。

以上三项合计比年初预算数177,480万元调增20,531万元，调整后收入总计达到198,011万元，比上年决算数153,458万元增长29%。

（2）支出预算调整方案

一是全年政府性基金预算支出比年初预算数57,480万元调增64,807万元。

二是调出资金比年初预算数110,000万元调减110,000万元。

三是地方政府专项债务还本支出比年初预算数10,000万元调增65,724万元，主要是化债资金。

以上三项合计比年初预算数177,480万元调增20,531万元，调整后支出总计达到198,011万元，比上年决算数144,651万元增长36.9%。

（3）政府性基金预算调整后收支平衡情况

以上收支调整后，政府性基金预算收入13,660万元，上级补助收入8,820万元，地方政府专项债务转贷收入166,724万元，上年结转8,807万元，收入总计198,011万元；政府性基金支出122,287万元，地方政府专项债务还本支出75,724万元，支出总计198,011万元；收支相抵，实现平衡。

3.国有资本经营预算调整方案

国有资本经营预算暂不调整。

4.社会保险基金预算调整方案

随着社会保险统筹制度的建立，截至2024年，企业职工养老保险、工伤保险和失业保险已实现省级统筹，城乡居民养老保险、职工医疗保险和城乡居民医疗保险已实现州级统筹。2024年省级对企业职工养老保险、工伤保险和失业保险未进行调整，州级对城乡居民基本养老保险未进行调整，而机关事业单位养老保险因无较大的政策变化，故也不做调整。考虑到医疗保险存在政策变化等因素，按照州级通知，并严格依据社保基金预算的调整程序及相关要求，将2024年职工医疗保险和城乡居民医疗保险基金预算进行以下调整：

收入方面：社会保险基金预算收入比年初预算数295,108万元调增6,605万元，其中，城镇职工基本医疗保险基金收入调增3,761万元，城乡居民医疗保险基金收入调增2,844万元。

支出方面：社会保险基金预算支出比年初预算数296,153万元调增6,643万元。其中，城镇职工基本医疗保险基金支出调增3,761万元，城乡居民医疗保险基金支出调增2,882万元。

通过以上调整，社保基金收入301,713万元，社保基金支出302,796万元，调整后上年结余34,452万元，年末滚存结余33,369万元。

三、2024年政府债务额度变动情况

（一）新增地方政府债务额度情况

2024年，在县委、县政府的坚强领导下，财政、发改等各部门多措并举，全县争取到专项债务额度15.77亿元，其中：新增专项债券项目额度8.7亿元，补充政府性基金财力新增专项债券额度0.5亿元，地方政府债务结存限额0.1亿元，再融资专项债券额度6.47亿元。

（二）减少地方政府债务额度情况

2024年上级财政收回建水县一般债务额度0.2亿元，专项债务额度0.1亿元，限额净减少0.3亿元。

（三）地方政府债务限额和余额情况

上级核定我县2023年全县政府债务限额47.19亿元，2024年新增政府债务额度15.77亿元，减少政府债务额度0.3亿元，2024年末全县政府债务限额62.66亿元。2023年末全县法定限额内政府债务余额46.79亿元，2024年全县举借新增政府专项债务15.77亿元，预算安排债务还本0.32亿元，2024年12月末全县政府债务余额62.14亿元，距债务限额尚有0.52亿元的限额空间，债务风险总体可控。

四、新增地方政府债务项目安排建议

（一）安排原则

一是突出重点。向制约我县经济转型升级和社会发展的重点领域、薄弱环节、民生方面倾斜，充分发挥新增债券引导和带动作用，为稳定经济、改善民生加力增效。

二是收益平衡。按照项目收益与融资自求平衡的地方政府专项债券管理规定，由县级主管部门切实履行项目管理责任，加强项目审核，确保项目对应的收入能够覆盖项目还本付息，保障重点领域合理融资需求。

三是注重绩效原则。按照“举债必问效、无效必问责”的基本要求及轻重缓急顺序合理安排使用债券资金，并做好项目事前绩效评估。

（二）安排建议

全年安排新增债务额度15.77亿元，比上年的7.17亿元增长120%。涉及本次预算调整15.77亿元。

1.新增专项债券项目额度8.7亿元。按照专项债券管理规定，根据省发改委、省财政厅和州发改委、州财政局的审核意见，最终确定新增专项债券项目4个，具体为：建水县青云水厂二期改扩建工程1.3亿元、红河州建水县2024年老旧小区改造建设项目0.8亿元，建水县城供水管网漏损治理及智慧调控工程建设项目0.6亿元，建水县供排水建设项目6亿元。资金主要投向城镇老旧小区改造、供水、市政建设等民生领域。

2.补充政府性基金财力新增专项债券额度0.5亿元。专项用于置换存量隐性债务，经对我县今年到期隐性债务进行梳理，最终安排9-11月到期隐性债务项目7个。

3.地方政府债务结存限额0.1亿元。专项用于置换存量隐性债务，安排用于建水县大田水库建设项目债务。

4.再融资专项债券额度6.47亿元。专项用于置换存量隐性债务。

五、下一步工作措施

（一）全力以赴组织好收入。严格依法依规征税收费，坚持“依法征税、应收尽收”，同时不折不扣落实减税降费各项政策措施。加强财税部门协同联动，确保重点税源税收及时入库，狠抓零散税源征管，以税收清理整治、加大欠税清缴力度。规范非税收入征缴，严格票据使用管理规定，加强非税收入征管，加大监督检查力度，统筹整合盘活各类资源资产，进一步增加可用财力。

（二）切实防范财政风险。认真贯彻落实省委省政府《严格落实过紧日子要求切实硬化预算管理二十条措施》，坚持尽力而为、量力而行，统筹安排教育、农业农村、医疗卫生、社会保障和生态环境等民生领域支出，重点加强基础性、兜底性民生保障，集中财力办大事。严守红线底线，强化债务风险评估预警，压实偿债责任，积极稳妥化解债务存量，坚决遏制隐性债务增量，确保债务风险总体可控。

（三）加强债券发行前期准备工作同债券资金监管工。加强债券项目储备、遴选、申报和项目库建设等发行前的准备工作，以发展改革委重大项目库为基础，充分考虑国家和省、州重大战略、重点领域补短板等重大建设项目以及在建项目，对入库项目前期准备情况进行初评梳理，建立完善、滚动的新增债券项目库。同时，严格按照县人大常委会批准的项目和资金使用方向，拨付和使用资金。督促项目主管部门和项目实施单位按债券资金管理要求对专项债券资金实行专户存储、专账核算、专款专用。

（四）提前谋划编制好2025年预算。按照“编制要细、结构要优、执行要快、信息要明、改革要实”的要求，遵循“保障重点、控制一般、加强统筹、提升绩效”原则，从源头兜牢兜实“三保”底线，认真做好2025年预算编制工作，切实提高预算管理水平，着力构建全面规范、公开透明的预算管理制度。

附件：1.建水县2024年一般公共预算收入调整表

2.建水县2024年一般公共预算支出调整表

3.建水县2024年一般公共预算收支平衡调整表

4.建水县2024年政府性基金预算收入调整表

5.建水县2024年政府性基金预算支出调整表

6.建水县2024年政府性基金预算收支平衡调整表

7.建水县2024年社会保险基金收入预算调整表

8.建水县2024年社会保险基金支出预算调整表

9.建水县2024年社会保险基金结余预算调整表

10.建水县2024年建水县地方政府债务限额表

11.建水县2024年建水县政府债务余额情况表

12.建水县2024年建水县新增专项债券项目安排情况表

13.建水县2024年补充政府性基金财力新增专项债券项目表

14.建水县2024年地方政府债务结存限额安排项目表

15.建水县2024年云南省地方政府再融资专项债券资金安排表