建水县2023年地方财政预算调整情况

　　一、2023年年初预算安排情况 

　　（一）一般公共预算 

　　全县一般公共预算收入130,150万元，比2022年增长5%，其中，税收收入80,890万元，比2022年下降6.3%；非税收入49,260万元，比2022年增长31.1%。全县一般公共预算支出420,850万元，比2022年增长3%。 

　　一般公共预算中，“三保”支出272,965万元，其中：保基本民生支出81,901万元、保工资支出187,923万元、保运转支出3,141万元。 

　　全县一般公共预算收支平衡情况：一般公共预算收入130,150万元，上级补助收入196,660万元，地方政府一般债务转贷收入5,300万元，上年结转11,166万元，调入资金110,020万元，收入总计453,296万元；一般公共预算支出420,850万元，上解支出25,000万元，地方政府一般债务还本支出7,446万元，支出总计453,296万元；收支相抵，一般公共预算收支平衡。 

　　（二）政府性基金预算 

　　全县政府性基金预算收入177,000万元，比2022年增长231.4%；全县政府性基金预算支出75,360万元，比2022年下降35.4%。 

　　全县政府性基金收支平衡情况：政府性基金预算收入177,000万元，上级补助收入4,000万元，地方政府专项债务转贷收入7,400万元，上年结转4,812万元，收入总计193,212万元；政府性基金预算支出75,360万元，地方政府专项债务还本支出7,852万元，调出资金110,000万元，支出总计193,212万元，收支相抵，政府性基金预算收支平衡。 

　　（三）国有资本经营预算 

　　全县国有资本经营预算收入20万元，比2022年增长33.3%；全县国有资本经营预算支出完成74万元，与2022年持平。 

　　全县国有资本经营预算收支平衡情况：国有资本经营预算收入20万元，上级补助收入74万元，收入总计94万元；国有资本经营预算支出74万元，调出资金20万元，支出总计94万元；收支相抵，国有资本经营预算收支平衡。 

　　（四）社会保险基金预算 

　　全县社会保险基金预算收入277,059万元，比2022年增长4.8%；全县社会保险基金预算支出267,955万元，比2022年增长4.1%。 

　　全县社会保险基金预算收支结余情况：社会保险基金收入277,059万元，上年年末滚存结余56,891万元，社会保险基金支出267,955万元，年终滚存结余65,995万元。 

　　二、全年财政收支预算调整情况 

　　（一）财政预算调整原因 

　　一是税收收入受增值税留抵退税政策、招商引资企业纳税调整等因素影响；非税收入主要受盘活闲置资产或资源处置达不到预期因素影响；导致一般公共预算收入较年初预算减收。 

　　二是州级财政2022年决算批复后，上年净结余增加，相应安排预算稳定调节基金。 

　　三是按照《红河州财政局关于下达2023年地方政府专项债券（一至八期）转贷资金的通知》（红财债发〔2023〕26号）、《红河州财政局关于下达2023年地方政府专项债券（十至十五期）转贷资金的通知》（红财债发〔2023〕53号）和《红河州财政局关于下达2023年云南省地方政府再融资一般债券（五至九期）转贷资金的通知》（红财债发〔2023〕60号）文件要求，今年转贷给我县的地方政府债券资金要纳入地方预算管理，编制预算调整方案，报县人大常委会批准。 

　　四是为落实党中央、国务院的总体部署，落实省委、省政府和州委、州政府有关工作要求，落实县委、县政府确定安排支出的项目等，在年初预算之外，亟需通过新增预算支出予以支持。 

　　鉴于上述原因，需要对年初县第十六届人民代表大会第三次会议审议通过的财政预算进行调整。 

　　（二）预算调整方案 

　　1.一般公共预算调整方案 

　　（1）收入预算调整方案 

　　一是一般公共预算收入比年初预算数130,150万元调减8000万元，其中，税收收入比年初预算80,890万元调减5,320万元，非税收入比年初预算数49,260万元调减2,680万元。 

　　税收收入项目调整情况： 

　　增值税比年初预算数35,700万元调减2,226万元；企业所得税比年初预算数5,200万元调减1,314万元；个人所得税比年初预算数1,760万元调增1,018万元；资源税比年初预算数1,800万元调减411元；城市维护建设税比年初预算数3,500万元调减335万元；房产税比年初预算数4,000万元调减903万元；印花税比年初预算数1,000万元调增491万元；城镇土地使用税比年初预算数2,700万元调减953万元；土地增值税比年初预算数7,600万元调减1,739万元；车船税比年初预算数2,400万元调增35万元；耕地占用税比年初预算数1,030万元调减979万元；契税比年初预算数7,000万元调增908万元；烟叶税比年初预算数6,000万元调增1,042万元；环境保护税比年初预算数1,200万元调增46万元。 

　　非税收入项目调整情况： 

　　专项收入比年初预算数3,500万元调减300万元；行政事业性收费收入比年初预算数3,600万元调增1,600万元；罚没收入比年初预算数6,000万元调减1,000万元；国有资源（资产）有偿使用收入比年初预算数32,060万元调减3,830万元；政府住房基金收入比年初预算3,500万元调增1,300万元；其他收入比年初预算数600万元调减450万元。 

　　以上收入调整后，一般公共预算收入122,150万元，比上年决算数123,948万元下降1.5%。 

　　二是按照目前收到的指标文件，上级补助收入比年初预算数196,660万元调增64,072万元。其中，返还性收入比年初预算数20,511万元调减1,000万元；一般性转移支付收入比年初预算数143,299万元调增56,922万元，主要是由于教育、社会保障和住房保障共同财权事权转移支付收入增加；专项转移支付收入比年初预算数32,850万元调增8,150万元。调整后，上级补助收入260,732万元，比上年决算数315,007万元下降17.2%。 

　　三是调入资金比年初预算数110,020万元调减110,000万元，主要是受国有土地使用权出让收入大幅减收影响。调整后，调入资金20万元，其中，政府性基金调入0万元、国有资本经营预算调入20万元。 

　　四是地方政府债券转贷收入比年初预算数5,300万元调增5,016万元，主要是因为新增转贷收入用于化解中小企业债务。 

　　五是动用预算稳定调节基金比年初预算数0万元调增1,888万元。 

　　以上五项合计比年初预算数453,296万元调减47,024万元，调整后收入总计达到406,272万元，比上年决算数472,659万元下降14%。 

　　（2）支出预算调整方案 

　　按照今年国家和省、州出台的各项政策性支出要求，并结合全县支出预算实际执行情况，建议支出数作如下调整： 

　　一是一般公共预算支出比年初预算数420,850万元调减53,920万元，主要是受一般公共预算收入和调入资金均较年初预算减收影响。 

　　二是上解支出比年初预算数25,000万元调增2,000万元，主要是受增值税留抵退税上解和土地出让收入省级计提资金等政策影响。 

　　三是地方政府一般债务还本支出比年初预算数7,446万元调增4,896万元，主要是新增转贷收入用于化解中小企业债务。 

　　以上三项合计比年初预算数453,296万元调减47,024万元，调整后支出总计达到406,272万元，比上年决算数461,493万元下降12%。其中，一般公共预算支出366,930万元，比上年决算数408,587万元下降10.2%。 

　　（3）一般公共预算调整后收支平衡情况 

　　上述收支预算调整后，一般公共预算收入122,150万元，上级补助收入260,732万元，地方政府债券转贷收入10,316万元，上年结转11,166万元，调入资金20万元，调入预算稳定调节基金1,888万元，收入总计406,272万元；一般公共预算支出366,930万元，上解支出27,000万元，地方政府一般债务还本支出12,342万元，支出总计406,272万元；收支相抵，实现平衡。 

　　调整后，全年“三保”支出265,289万元，其中：保基本民生支出80,387万元、保工资支出181,362万元、保运转支出3,540万元。 

　　2.政府性基金预算调整方案 

　　（1）收入预算调整方案 

　　一是政府性基金预算收入比年初预算数177,000万元调减123,022万元。其中，国有土地使用权出让收入比年初预算数170,000万元调减119,031万元，主要是受宏观经济形势影响土地出让交易骤减；城市基础设施配套费收入比年初预算数5,000万元调减3,000万元；污水处理费收入比年初预算数2,000万元调减1,000万元。 

　　二是地方政府债券转贷收入比年初预算数7,400万元调增71,700万元，主要根据红财债发〔2023〕26号和红财债发〔2023〕53号文件新增专项债券资金。 

　　以上两项合计比年初预算数193,212万元调减51,322万元，调整后收入总计达到141,890万元，比上年决算数130,903万元增长8.4%。 

　　（2）支出预算调整方案 

　　一是全年政府性基金预算支出比年初预算数75,360万元调增58,678万元。 

　　二是调出资金比年初预算数110,000万元调减110,000万元。 

　　以上两项合计比年初预算数193,212万元调减51,322万元，调整后支出总计达到141,890万元，比上年决算数126,091万元增长12.5%。 

　　（3）政府性基金预算调整后收支平衡情况 

　　以上收支调整后，政府性基金预算收入53,978万元，上级补助收入4,000万元，地方政府专项债务转贷收入79,100万元，上年结转4,812万元，收入总计141,890万元；政府性基金支出134,038万元，地方政府专项债务还本支出7,852万元，支出总计141,890万元；收支相抵，实现平衡。 

　　3.国有资本经营预算调整方案 

　　国有资本经营预算暂不调整。 

　　4.社会保险基金预算调整方案 

　　随着社会保险统筹制度的建立，截至2023年，企业职工养老保险、工伤保险和失业保险已实现省级统筹，职工医疗保险和城乡居民医疗保险已实现州级统筹。2023年省级对企业职工养老保险、工伤保险和失业保险未进行调整，而机关事业单位养老保险和城乡居民基本养老保险因无较大的政策变化，故也不做调整。考虑到医疗保险存在政策变化等因素，按照州级通知，并严格依据社保基金预算的调整程序及相关要求，将2023年职工医疗保险和城乡居民医疗保险基金预算进行以下调整： 

　　收入方面：社会保险基金预算收入比年初预算数277,059万元调减631万元，其中，城镇职工基本医疗保险基金收入调减4,785万元，城乡居民医疗保险基金收入调增4,154万元。 

　　支出方面：社会保险基金预算支出比年初预算数267,955万元调减631万元。其中，城镇职工基本医疗保险基金支出调减4,785万元，城乡居民医疗保险基金支出调增4,154万元。 

　　通过以上调整，社保基金收入276,428万元；社保基金支出267,324万元；调整后上年结余56,958万元，本年收支结余9,104万元，年末滚存结余66,062万元。 

　　三、债务限额调整情况 

　　（一）2023年新增政府债务额度争取情况 

　　2023年，在县委、县政府的坚强领导下，财政、发改、工信等各部门多措并举，全县争取到再融资一般债券额度0.5亿元，新增专项债务额度7.17亿元，具体情况如下： 

　　1.地方政府债务额度情况。州财政局分三批次下达我县2023年政府债务额度7.67亿元，其中：再融资一般债券额度0.5亿元（专项用于清欠政府拖欠企业账款），新增专项债务额度7.17亿元。全部列入本次专项预算调整（详见附表10）。                                                         

　　2.地方政府债务限额和余额。上级核定我县2022年全县政府债务限额42.64亿元，2023年新增政府债务额度7.17亿元，2023年全县政府债务限额49.81亿元。2022年末全县法定限额内政府债务余额38.38亿元，2023年全县举借新增政府专项债务7.17亿元，再融资一般债务0.5亿元，预算安排债务还本0.08亿元，2023年年末余额45.97亿元，距债务限额尚有3.84亿元的限额空间，债务风险总体可控（详见附件11）。 

　　（二）2023年新增政府债务安排建议 

　　全年安排新增债务额度7.17亿元，比上年的6.29亿元增长14%。再融资一般债券额度0.5亿元。 

　　1.再融资一般债券。2023年再融资一般债券额度0.5亿元，专项用于清欠政府拖欠企业账款，共涉及16家单位（详见附件12）。 

　　2.新增专项债务。2023年新增专项债务额度7.17亿元，涉及本次预算调整7.17亿元。按照专项债券管理规定，根据省发改委、省财政厅和州发改委、州财政局的审核意见，最终确定新增专项债券项目3个，具体为：县住建局红河州建水县县城污水处理厂扩建及配套管网工程建设项目0.65亿元、数智建水新型基础设施项目4.67亿元，县自然资源局建水县石材加工园区基础设施建设项目1.85亿元。主要投向产业园区、污水垃圾处理、市政、公共服务等民生领域信息化等领域（详见附件13）。 

　　3.新增专项债务调整。根据《财政部办公厅关于做好地方政府债券支持清理政府拖欠企业账款有关工作的通知》（财办预〔2023〕167号）《财政部办公厅关于进一步做好地方化解债务风险有关工作的通知》（财办预〔2023〕189号）、《财政部关于加快地方政府专项债券发行使用有关工作的通知》（财预〔2020〕94号）、《云南省财政厅关于按程序调整使用新增专项债券资金的通知》（云财债〔2023〕96号）要求，将建水县石材加工园区基础设施建设项目债券资金4,619万元调整用于清欠政府拖欠企业账款，其中：清欠建水县公安局拖欠的建水县平安县城监控系统项目3,406万元，清欠建水县交通运输局拖欠的建水县南部公交枢纽站项目1,213万元。调整后建水县石材加工园区基础设施建设项目专项债券额度为13,881万元。（详见附件14）。 

　　四、下一步工作措施 

　　（一）强化收入征管，增强财政保障能力 

　　税收方面，强化税收征管，在落实国家减税降费政策的前提下，强化依法征管、不跑冒滴漏，加强收入征缴的动态监控，以查促管，以查促收，做到应收尽收。非税方面，一是确保预期的闲置国有资产完善相关手续及时入库；二是重点加大罚没收入收缴力度，督促公安、交警、综合执法、自然资源等执法部门，依法依规对应没收或处罚的涉案非法所得资金及时缴入国库；三是督促各执收单位除利息收入外，其他零星非税收入需及时缴入国库。土地出让方面，采取积极有效措施，完善相关手续，加大对土地出让金及滞纳金的征收和催缴力度，确保土地出让金及时足额上缴国库。 

　　（二）强化民生保障，促进社会事业发展 

　　一是全力兜牢“三保”底线，后续收入入库资金和州级调度资金，全部用于保障“三保”支出；二是强化预算约束，严格执行财政资金审批制度，后续除县委、县政府批办的应急救灾、疫情防控等突发事件以及其他特殊事项外，不再予以追加预算；三是严格按照盘活财政存量资金有关规定，加大资金统筹力度，把有限资金用在“刀刃”上，集中财力保“三保”和其他重点急需支出的项目上。  

　　（三）提前积极谋划，编制好2024年预算 

　　按照“编制要细、结构要优、执行要快、信息要明、改革要实”的要求，遵循“保障重点、控制一般、加强统筹、提升绩效”原则，从源头兜牢兜实 “三保”底线，认真做好2024年预算编制工作，切实提高预算管理水平，着力构建全面规范、公开透明的预算管理制度。 

　　（四）强化债务风险管控，切实履行还款责任 

　　一是做好债务规模控制、预算管理、统计分析和风险监控等工作，认真落实还款资金来源，切实履行还款责任，及时足额偿付债务本息，确保法定限额内政府债务不出任何风险。二是进一步完善地方政府债务风险应急处置机制，严防发生系统性区域性风险；三是落实地方政府债务信息公开，稳步推进地方政府债务“阳光化”，更好发挥社会公众对地方政府举债融资的监督作用。 

　　附件：1.建水县2023年一般公共预算收入调整表 

　　    2.建水县2023年一般公共预算支出调整表 

　　    3.建水县2023年一般公共预算收支平衡调整表 

　    　4.建水县2023年政府性基金预算收入调整表 

　    　5.建水县2023年政府性基金预算支出调整表 

　    　6.建水县2023年政府性基金预算收支平衡调整表 

　    　7.建水县2023年社会保险基金收入预算调整表 

　    　8.建水县2023年社会保险基金支出预算调整表 

　    　9.建水县2023年社会保险基金结余预算调整表 

　    　10.建水县2023年地方政府债务限额表 

　    　11.建水县2023年政府债务余额情况表 

　    　12.建水县2023年地方政府再融资一般债券资金安排表 

　    　13.建水县2023年新增专项债务项目安排情况表 

　    　14.建水县2023年已发行新增专项债券用于清欠企业账款情况表