关于建水县2022年地方财政预算调整情况的报告

　　——2022年12月26日在建水县第十六届人大常委会第八次会议上

　　主任、各位副主任，各位委员：

　　受县人民政府委托，根据会议安排，我代表县人民政府向会议报告建水县2022年地方财政预算调整情况，请予审议。

　　一、2022年年初预算安排情况

　　（一）一般公共预算

　　全县一般公共预算收入153,100万元，比2021年增长3%，其中，税收收入81,800万元，比2021年增长3%；非税收入71,300万元，比2021年增长3.1%。全县一般公共预算支出437,130万元比2021年增长3%。

　　全县一般公共预算支出中三保支出250,510万元，其中：保基本民生59,805万元、保工资支出178,333万元、保运转支出12,372万元。

　　全县一般公共预算收支平衡情况：一般公共预算收入153,100万元，上级补助收入203,628万元，地方政府一般债务转贷收入26,000万元，调入资金95,015万元，上年结转5,209万元，收入总计482,952万元；一般公共预算支出437,130万元，上解支出19,000万元，地方政府一般债务还本支出26,822万元，支出总计482,952万元；收支相抵，一般公共预算收支平衡。

　　（二）政府性基金预算

　　全县政府性基金预算收入156,000万元，比2021年增长108.5%；全县政府性基金预算支出87,245万元，比2021年下降40.7%。

　　全县政府性基金预算收支平衡情况:政府性基金预算收入156,000万元，上级补助收入3,500万元，地方政府专项债务转贷收入28,500万元，上年结转1,665万元，收入总计189,665万元；政府性基金支出87,245万元，地方政府专项债务还本支出7,420万元,调出资金95,000万元，支出总计189,665万元，收支相抵，政府性基金预算收支平衡。

　　（三）国有资本经营预算

　　全县国有资本经营预算收入15万元，与2021年持平；全县国有资本经营预算支出100万元，比2021年下降31.5%。。

　　全县国有资本经营预算收支平衡情况：国有资本经营预算收入15万元，上级补助收入100万元，收入总计115万元；国有资本经营预算支出100万元，调出资金15万元，支出总计115万元；收支相抵，国有资本经营预算收支平衡。

　　（四）社会保险基金预算

　　全县社会保险基金预算收入256,569万元，比2021年增长7.5%；全县社会保险基金预算支出245,177万元，比2021年下降6.2%。

　　全县社会保险基金预算结余情况：社会保险基金预算收入256,569万元，上年年末滚存结余49,613万元，社会保险基金预算支出245,177万元，年终滚存结余61,005万元。

　　二、全年财政收支预算调整情况

　　（一）财政预算调整原因

　　一是税收收入受增值税留抵退税政策、招商引资企业纳税调整等因素影响；非税收入主要受盘活闲置资产处置达不到预期因素影响；导致一般公共预算收入较年初预算减收。

　　二是州级财政2021年决算批复后，上年净结余增加，相应安排预算稳定调节基金。

　　三是按照《红河州财政局关于下达2022年地方政府专项债券（十一至十七期）转贷资金的通知》（红财债发〔2022〕38号）文件要求，今年转贷给建水县的地方政府债券资金要纳入地方预算管理，编制预算调整方案，报县人大常委会批准。

　　四是为落实党中央、国务院的总体部署，落实省委、省政府和州委、州政府关于做好“六稳”工作、落实“六保”任务，兜牢县级“三保”底线和做好疫情防控的要求，落实县委、县政府确定安排支出的项目等，在年初预算之外，亟需通过新增预算支出予以支持。

　　鉴于上述原因，需要对年初县第十六届人民代表大会第一次会议审议通过的财政预算进行调整。

　　（二）预算调整方案

　　1.一般公共预算调整方案

　　（1）收入预算调整方案

　　一是一般公共预算收入比年初预算数153,100万元调减31,040万元，其中，税收收入比年初预算81,800万元调增960万元，非税收入比年初预算数71,300万元调减32,000万元。

　　税收收入项目调整情况：

　　增值税比年初预算数34,815万元调减7,342万元，主要是受新冠疫情和增值税留抵退税等政策影响；企业所得税比年初预算数2,400万元调增10,000万元；个人所得税比年初预算数760万元调增3,190万元；资源税比年初预算数1,875万元调减125元；城市维护建设税比年初预算数3,500万元调减100万元；房产税比年初预算数4,400万元调减1,000万元；印花税比年初预算数1,300万元调减150万元；城镇土地使用税比年初预算数2,900万元调减500万元；土地增值税比年初预算数7,500万元调增1,800万元，主要是受加大土地增值税清算增收影响；车船税比年初预算数2,400万元调增50万元；耕地占用税比年初预算数1,400万元调减1,400万元；契税比年初预算数11,000万元调减3,600万元；烟叶税比年初预算数6,300万元调增187万元；环境保护税比年初预算数1,250万元调减50万元。

　　非税收入项目调整情况：

　　专项收入比年初预算数3,500万元调减500万元，主要是教育费附加受主体增值税减收影响；行政事业性收费收入比年初预算数6,500万元调减2,900万元；罚没收入比年初预算数9,000万元调减3,200万元；国有资源（资产）有偿使用收入比年初预算数42,000万元调减19,000万元，主要是行政事业单位闲置资产处置不如预期；捐赠收入比年初预算数100万元调减100万元；政府住房基金收入比年初预算9,200万元调减5,620万元，主要是棚户区配套设施出让收入未实现预期收入；其他收入比年初预算数1,000万元调减680万元，主要是由于预期收入项目减少。

　　以上收入调整后，一般公共预算收入122,060万元，比上年决算数148,638万元下降17.9%。

　　二是按照目前收到的指标文件，上级补助收入比年初预算数203,628万元调增112,706万元。其中，返还性收入比年初预算数5,511万元调增46,360万元，主要是因为按照省级和州级增收留用政策，超基数返还收入；一般性转移支付收入比年初预算数150,117万元调增62,000万元，主要是由于教育、社会保障和住房保障共同财权事权转移支付收入增加，留抵退税增加财力性补助收入；专项转移支付收入比年初预算数48,000万元调增4,346万元。调整后，上级补助收入316,334万元，比上年决算数232,249万元增长36.2%。

　　三是调入资金比年初预算数95,015万元调减95,000万元，主要是受国有土地使用权出让收入大幅减收影响。调整后，调入资金15万元，其中，政府性基金调入0万元、国有资本经营预算调入15万元。

　　四是地方政府债券转贷收入比年初预算数26,000万元调增2,373万元，主要是因为世行项目按政策列收。

　　五是动用预算稳定调节基金比年初预算数0万元调增176万元。

　　以上五项合计比年初预算数482,952万元调减10,785万元，调整后收入总计达到472,167万元，比上年决算数450,477万元增长4.8%。

　　（2）支出预算调整方案

　　按照今年国家和省、州出台的各项政策性支出要求，并结合全县支出预算实际执行情况，建议支出数作如下调整：

　　一是一般公共预算支出比年初预算数437,130万元调减42,130万元，主要是受一般公共预算收入和调入资金均较年初预算减收影响。

　　二是上解支出比年初预算数19,000万元调增7,000万元，主要是受增值税留抵退税上解和土地出让收入省级计提资金等政策影响。

　　三是地方政府一般债务还本支出比年初预算数26,822万元调增832万元，主要是增加了世行贷款还本支出。

　　以上三项合计比年初预算数482,952万元调减34,298万元，调整后支出总计达到448,654万元，比上年决算数445,268万元下降0.8%。其中，一般公共预算支出395,000万元，比上年决算数424,399万元下降6.9%。

　　（3）一般公共预算调整后收支平衡情况

　　上述收支预算调整后，一般公共预算收入122,060万元，上级补助收入316,334万元，地方政府债券转贷收入28,373万元，上年结转5,209万元，调入资金15万元，调入预算稳定调节基金176万元，收入总计472,167万元；一般公共预算支出395,000万元，上解支出26,000万元，地方政府一般债务还本支出27,654万元，支出总计448,654万元；收支相抵，结转下年23,513万元。

　　调整后，全年“三保”支出254,527万元，其中：保基本民生支出62,395万元、保工资支出185,405万元、保运转支出6,727万元。

　　2.政府性基金预算调整方案

　　（1）收入预算调整方案

　　一是政府性基金预算收入比年初预算数156,000万元调减103,318万元。其中，国有土地使用权出让收入比年初预算数150,000万元调减102,367万元，主要是受国家宏观政策影响土地出让交易骤减；城市基础设施配套费收入比年初预算数6,000万元调减3,098万元；污水处理费收入比年初预算数0万元调增2,076万元。

　　二是上级补助收入比年初预算数3,500万元调增2,466万元。

　　三是上年结转比年初预算数1,665万元调减4万元，主要是与州级决算调整支出科目。

　　四是地方政府债券转贷收入比年初预算数28,500万元调增40,000万元，主要根据红财债发〔2022〕38号文件新增专项债券资金。

　　以上四项合计比年初预算数189,665万元调减60,856万元，调整后收入总计达到128,809万元，比上年决算数213,457万元下降39.7%。

　　（2）支出预算调整方案

　　一是全年政府性基金预算支出比年初预算数87,245万元调增28,205万元。

　　二是调出资金比年初预算数95,000万元调减95,000万元。

　　以上二项合计比年初预算数189,665万元调减66,795万元，调整后支出总计达到122,870万元，比上年决算数211,796万元下降42%。

　　（3）政府性基金预算调整后收支平衡情况

　　以上收支调整后，政府性基金预算收入52,682万元，上级补助收入5,966万元，地方政府专项债务转贷收入68,500万元，上年结转1,661万元，收入总计128,809万元；政府性基金支出115,450万元，地方政府专项债务还本支出7,420万元，支出总计122,870万元；收支相抵，结转下年5,939万元。

　　3.国有资本经营预算调整方案

　　国有资本经营预算收入维持年初预算15万元；因上级补助收入比年初预算100万元调减26万元，国有资本经营预算支出比年初预算数100万元调减26万元。调整后，国有资本经营预算收入15万元，上级补助收入74万元，收入总计89万元；国有资本经营预算支出74万元，调出资金15万元，支出总计89万元；收支相抵，实现平衡。

　　4.社会保险基金预算调整方案

　　考虑到2022年部分社会保险存在政策变化等因素，严格依据社保基金预算的调整程序及相关要求，按照“统筹兼顾、收支平衡”的原则，建议将2022年社会保险基金预算进行以下调整：

　　收入方面：社会保险基金预算收入比年初预算数256,569万元调减1,978万元。其中，失业保险基金收入调增62万元，城镇职工基本医疗保险基金收入调增100万元，城乡居民养老保险基金收入调减2,563万元，机关事业单位养老保险基金收入调增423万元。

　　支出方面：社会保险基金预算支出比年初预算数245,177万元调增1,212万元。其中，失业保险基金支出调增233万元，城镇职工基本医疗保险基金支出调增100万元，城乡居民养老保险支出调增412万元，机关事业单位养老保险基金支出调增467万元。

　　通过以上调整，社保基金收入254,591万元；社保基金支出246,389万元；调整后上年结余49,857万元；本年收支结余调减3,190万元，调整后本年收支结余8,202万元；年末滚存结余调减4,413万元，调整后年末滚存结余58,059万元。

　　三、下一步工作措施

　　（一）强化收入征管，增强财政保障能力

　　税收方面，强化税收征管，在落实国家减税降费政策的前提下，强化依法征管、不跑冒滴漏，加强收入征缴的动态监控，以查促管，以查促收，做到应收尽收，全力完成年初预算数。非税方面，一是确保预期的闲置国有资产完善相关手续及时入库；二是重点加大罚没收入收缴力度，督促公安、交警、综合执法、自然资源等执法部门，依法依规对应没收或处罚的涉案非法所得资金及时缴入国库；三是督促各执收单位除利息收入外，其他零星非税收入需及时缴入国库。土地出让方面，一是采取积极有效措施，加大对土地出让金及滞纳金的征收和催缴力度，确保土地出让金及时足额上缴国库；二是尽快完善相关手续，对已经招拍挂的土地及时入库。

　　（二）强化民生保障，促进社会事业发展

　　一是全力兜牢“三保”底线，后续收入入库资金和州级调度资金，全部用于保障“三保”支出；二是强化预算约束，严格执行财政资金审批制度，后续除县委、县政府批办的应急救灾、疫情防控等突发事件以及其他特殊事项外，不再予以追加预算；三是严格按照盘活财政存量资金有关规定，加大资金统筹力度，把有限资金用在“刀刃”上，集中财力保“三保”和其他重点急需支出的项目上。

　　（三）提前积极谋划，编制好2023年预算

　　按照“编制要细、结构要优、执行要快、信息要明、改革要实”的要求，遵循“保障重点、控制一般、加强统筹、提升绩效”原则，从源头兜牢兜实 “三保”底线，认真做好2023年预算编制工作，切实提高预算管理水平，着力构建全面规范、公开透明的预算管理制度。

　　附件：1.建水县2022年一般公共预算收入调整表

　　2.建水县2022年一般公共预算支出调整表

　　3.建水县2022年一般公共预算收支平衡调整表

　　4.建水县2022年政府性基金预算收入调整表

　　5.建水县2022年政府性基金预算支出调整表

　　6.建水县2022年政府性基金预算收支平衡调整表

　　7.建水县2022年国有资本经营预算收入调整表

　　8.建水县2022年国有资本经营预算支出调整表

　　9.建水县2022年国有资本经营预算收支平衡调整表

　　10.建水县2022年社会保险基金收入预算调整表

　　11.建水县2022年社会保险基金支出预算调整表

　　12.建水县2022年社会保险基金结余预算调整表