关于建水县2022年1—6月地方财政预算执行情况的报告

　　——2022年7月27日在建水县第十六届人大常委会第五次会议上 

　　建水县人民政府副县长  李艳刚 

　　主任、各位副主任，各位委员： 

　　根据会议安排，我代表县人民政府向会议报告建水县2022年1—6月地方财政预算执行情况，请予审议。 

　　一、2022年1—6月地方财政预算执行情况 

　　（一）一般公共预算 

　　全县一般公共预算收入累计完成48,491万元，同比增收3,177万元，增长7%，完成年初预算153,100万元的31.7%。其中，税收收入累计完成36,294万元，同比增收3,084万元，增长9.3%，完成年初预算数81,800万元的44.4%；非税收入累计完成12,197万元，同比增收93万元，增长0.8%，完成年初预算数71,300万元的17.1%。 

　　全县一般公共预算支出累计完成176,097万元，同比减支33,863万元，下降16.1%，完成年初预算数437,130万元的40.3%。一般公共预算支出中“三保”支出累计完成117,482万元，其中，保基本民生支出13,220万元、保工资支出102,369万元、保运转支出1,893万元。 

　　（二）政府性基金预算 

　　全县政府性基金预算收入累计完成24,697万元，同比增收16,407万元，增长1.98倍，完成年初预算数156,000万元的15.8%。其中，国有土地使用权出让收入累计完成22,182万元，同比增收15,792万元，增长2.47倍，完成年初预算数150,000万元的14.8%。 

　　全县政府性基金预算支出累计完成50,531万元，同比增支21,497万元，增长74%，完成年初预算数87,245万元的57.9%。 

　　（三）国有资本经营预算 

　　全县绝大部分国有企业仍处于亏损状态，暂无收益上缴财政。 

　　（四）社会保险基金预算 

　　全县社会保险基金收入累计完成116,362万元，同比增收3,970万元，增长3.5%，为年初预算数307,648万元的45.4%。其中，企业职工养老保险基金收入30,712万元，同比增收1,981万元，增长6.9%；失业保险金收入822万元，同比增收108万元，增长15.1%；城镇职工医疗保险金收入16,967万元，同比增收2,766万元，增长19.5%；工伤保险基金收入1,215万元，同比减收158万元，下降11.5%；城乡居民养老保险基金收入5,699万元，同比减收650万元，下降10.2 %；城乡居民医疗保险基金收入43,721万元，同比减收1,827万元，下降4%；机关事业养老保险基金收入17,226万元，同比增收1,750万元，增长11.3%。 

　　全县社会保险基金支出累计完成111,994万元，同比减支20,990万元，下降15.8%，为年初预算数249,237万元的45.7%。其中，企业职工养老保险基金支出28,429万元，同比增支2,143万元，增长8.2%；失业保险金支出631万元，同比增支73万元，增长13.1%；城镇职工基本医疗保险基金支出9,841万元，同比减支21,947万元，下降69.0%；工伤保险基金支出1,087万元，同比减支268万元，下降19.8%；城乡居民养老保险基金支出5,714万元，同比增支119万元，增长2.1%；城乡居民医疗保险基金支出49,775万元，同比减支2,468万元，下降4.7%；机关事业养老保险基金支出16,517万元，同比增支1,358万元，增长9%。 

　　二、财政收支执行中存在的困难 

　　（一）完成全年收入计划压力大 

　　税收方面：受经济下行、新冠疫情持续、国家政策性减税等因素影响，全年税收收入完成年初预算数压力巨大。减收因素主要有：一是今年增值税留抵退税政策预计全口径退税38,000万元，县级承担50%部分退税19,000万元；二是小规模纳税人免征增值税政策实施，全年预计减收600万元；三是扩大“六税两费享受优惠范围”政策施行，全年预计减收600万元；四是制造业中小微企业延缓缴纳部分税费，预计全年减收1,125万元；五是受国家房地产业受到疫情及调控政策的影响，房地产企业项目销售量大幅度下降，再加上银行贷款政策收紧，房地产行业资金运行困难，土地招拍挂交易减少，楼盘开发进度放缓；同时，二手房市场也进入低潮期，交易量和交易金额持续走低，全年契税预计减收明显。 

　　非税收入方面：非税收入主要由一次性处置收入支撑，影响收入可持续性。剔除经常性非税执收项目收入18,000万元，非经常性执收项目需完成收入53,300万元才能完成年初计划数。 

　　土地出让方面：受国家宏观调控和银行“双限”政策影响，导致土地需求下降，企业融资困难，房地产市场低迷，批而未供的土地难以处置。全年国有土地使用权出让收入预计完成8亿元，较年初预算数15亿元短收7亿元，将导致政府性基金调入一般公共预算补充县级可用财力大幅减少。 

　　（二）支出保障压力巨大 

　　一是保人员经费压力大。建水县财政供养1.56万人，是全州供养人数最多的县市。每月保人员经费支出需15,740万元左右，其中，统发人员工资9,500万元（含基础奖励1,400万元），财政负担各类保险及公积金3,920万元，退休人员统筹外部分1,200万元，村（社）干部等人员生活补助500万元，乡镇岗位补贴320万元，公安系统和综合执法局等临时人员工资250万元，遗属补助50万元。 

　　二是落实公务员绩效奖和提高事业人员绩效工资政策新增支出10,000万元，其中，兑现2021年下半年考核奖励绩效4,069万元、按照政策计提住房公积金和养老保险5,931万元。 

　　三是各项重点工作资金需求大。截至6月底，根据县委、县政府重点工作需要，追加预算指标21,883万元，而此部分支出暂无可用财力支撑。 

　　四是债务偿还压力大。2022年我县进入债务还本付息高峰期，但鉴于我县财力情况，年初预算仅能安排债券还本付息资金1.32亿元，其中，一般债券还本付息0.34亿元、专项债券还本付息0.98亿元，偿还债务压力巨大。 

　　五是直达资金拨付进度慢。截至6月底，我县共收到直达资金85,988万元，其中，中央直达资金78,424万元，省级直达资金6,134万元，参照直达资金1,430万元。直达资金共支出26,147万元，支出进度为30.4%，其中，中央直达资金支出25,265万元，省级直达资金支出680万元，参照直达资金支出202万元。 

　　（三）调度州级资金困难 

　　根据州财政局调度资金办法并结合下达我县指标数，截至6月州级应调度我县资金112,941万元，实际已调度资金142,095万元（含留抵退税9,957万元），超调资金29,154万元。州财政局按照留抵退税、人员工资保障、直达资金拨付的顺序优先调度资金，其他资金的拨付只能靠县级组织收入安排。 

　　三、下一步工作措施 

　　（一）强化收入征管，增强财政保障能力 

　　紧盯年初人代会确定的各项目标任务，进一步加强组织领导，强化税收征管和非税收入入库。税收方面，一是摸清全县税源点，认真梳理分行业、分企业对税收贡献情况，特别是紧紧盯住重点行业重点纳税企业、政府投资的建筑安装项目、有较大增收潜力的企业、非煤矿山企业等重点，确保不留空白点；二是强化税收征管，在落实国家减税降费政策的前提下，强化依法征管、不跑冒滴漏，加强收入征缴的动态监控，以查促管，以查促收，做到应收尽收；三是完善财税联席会机制，加强统筹协调，加大税务、财政、住建和自然资源等部门的协作配合力度，及时掌握税源、税收变化情况，确保工作取得实效。非税方面，一是积极推进闲置国有资产清理工作，加大处置力度；二是加强罚没收入收缴力度，督促公安、交警、综合执法、自然资源等执法部门，依法依规对应没收或处罚的涉案非法所得资金及时缴入国库。三是加强TOT项目推进力度，尽快实现授信和放款，确保特许经营权出让收入及时入库。土地出让方面，一是采取积极有效措施，加大对土地出让金及滞纳金的征收和催缴力度，确保土地出让金及时足额上缴国库；二是尽快完善相关手续，加快土地招拍挂进度。 

　　（二）强化民生保障，促进社会事业发展 

　　一是全力兜牢“三保”底线。根据上级文件精神，我们将把“三保”放在财政支出的优先位置，持续兜牢“三保”底线，确保每月13日前及时发放人员正常工资。二是强化预算约束。在预算执行中，严格执行财政资金审批制度，除县委、县政府批办的应急救灾、疫情防控等突发事件以及其他特殊事项外，不再予以追加预算；因政策变化、新增工作任务等确需增加的支出，将按规定程序优先从年初预算安排的公用经费、项目支出中调剂解决。三是加大资金统筹力度。集中财力落实好“六稳”“六保”重点支出，抓好补短板和为民办实事项目、重点项目建设资金筹措工作，把有限资金用在“刀刃”上。 

　　（三）争取上级资金支持，缓解县级支出压力 

　　一是认真做好政策研究，及时从省州出台的各项政策和各级领导讲话中提取政策信息，第一时间了解政策变化，详细研究与资金相关政策的具体内容及导向，着重从交通运输、污染防治、乡村振兴和产业发展等方面发力，并结合实际，争取政策、用好政策，竭尽所能争取财力性补助，确保利益最大化。二是加强同省州党委、政府及各部门请示汇报，强化与上级项目主管部门、实施部门的协调联动，做深做实做细各项前期工作，促进专项资金及时到位，项目建设顺利实施。三是继续管好用好资金，对争取的专项资金加强管理，及时拨付到位，严格按规定使用，严防截留挪用、铺张浪费等现象，切实提高资金使用绩效。 

　　（四）深化财政改革，提升依法理财能力 

　　一是积极推进预算管理一体化改革，按照以省级大集中模式在全县部署预算管理一体化系统，统一规范财政基础信息管理、项目库管理、预算编制、预算批复、预算调整和调剂、预算执行、会计核算、决算和报告等预算管理业务，提高预算管理规范化、科学化、标准化水平和预算透明度。二是自觉接受同级人大的监督。自觉接受人大及其常委会的法律监督、工作监督，严格落实人大各项决定和意见要求，完善人大代表建议办理机制。积极配合县人大预算联网监督平台建设，增强人大监督实效。坚决查处各类违反《财政违法行为处罚处分条例》等法律法规的行为。三是积极配合审计监督。高度重视并认真整改审计提出的问题，认真自查和深刻分析原因，着力督促相关部门深入整改，并在部门预算编制和执行管理中狠抓落实。四是加强绩效管理。建立健全以绩效为导向的财政管理机制，做到绩效预算全覆盖，强化绩效约束，将部门预算绩效管理情况、项目绩效目标实现程度、绩效跟踪和评价结果作为安排财政资金的依据，大力压减绩效差的项目。 

　　主任、各位副主任，各位委员，建水县财政工作任重道远，在今后工作中，我们将积极应对风险和挑战，主动担当作为，更好地统筹资金保障，发挥好财政在国家治理中的基础和重要支柱作用。