建水县2021年地方财政预算调整情况报告

主任、各位副主任，各位委员：

　　根据会议安排，我代表县人民政府向会议报告我县2021年地方财政预算调整情况报告，请予审议。

　　一、2021年年初预算安排情况

　　（一）一般公共预算

　　全县一般公共预算收入147,800万元，比2020年增长3%，其中，税收收入76,500万元，比2020年增长1%；非税收入71,300万元，比2020年增长5.3%。全县一般公共预算支出安排464,950万元，比2020年增长3%。

　　全县一般公共预算收支平衡情况：一般公共预算收入147,800万元，上级补助收入247,254万元，调入资金85,015万元，地方政府债券转贷收入4,600万元，调入预算稳定调节基金41万元，收入总计484,710万元；一般公共预算支出464,950万元，上解支出15,000万元，地方政府一般债务还本支出4,760万元，支出总计484,710万元；收支相抵，一般公共预算收支平衡。

　　（二）政府性基金预算

　　全县政府性基金预算收入156,000万元，比2020年增长5.6%；全县政府性基金预算支出75,782万元，比2020年下降54.6%。

　　全县政府性基金收支平衡情况：政府性基金预算收入156,000万元，上级补助收入3,000万元，地方政府专项债务转贷收入9,900万元，上年结转2,192万元，收入总计171,092万元；政府性基金支出75,782万元，地方政府专项债务还本支出10,310万元,调出资金85,000万元，支出总计171,092万元，收支相抵，政府性基金预算收支平衡。

　　（三）国有资本经营预算

　　全县国有资本经营预算收入15万元，比2020年下降25%；全县国有资本经营预算支出完成2万元，与2020年持平。

　　全县国有资本经营预算收支平衡情况：国有资本经营预算收入15万元，上级补助收入2万元，收入总计17万元；国有资本经营预算支出2万元，调出资金15万元，支出总计17万元；收支相抵，国有资本经营预算收支平衡。

　　（四）社会保险基金预算

　　全县社会保险基金预算收入238,463万元，比2020年增长7.6%；全县社会保险基金预算支出249,236万元，比2020年增长22.5%。

　　全县社会保险基金预算收支平衡情况：社会保险基金收入238,463万元，上年年末滚存结余71,376万元，社会保险基金支出249,236万元，年终滚存结余60,603万元。

　　二、全年财政收支预算调整情况

　　（一）财政预算调整原因

　　一是税收收入受招商引资企业纳税调整、不动产交易量增加等因素影响；非税收入受棚户区配套设施处置、TOT项目特许经营权出让等一次性收入的影响，导致一般公共预算收入中具体收入项目发生增减变化。

　　二是州级财政2020年决算批复后，上年净结余增加，相应安排预算稳定调节基金。

　　三是按照《红河州财政局关于下达2021年3月份地方政府再融资债券资金的通知》（红财债发〔2021〕9号）、《红河州财政局关于下达2021年5月份地方政府再融资债券资金的通知》（红财债发〔2021〕17号）、《红河州财政局关于2021年8月地方政府再融资债券有关事项的通知》（红财债发〔2021〕27号）、《红河州财政局关于下达红河州2021年第二批新增地方政府专项债券额度的通知》（红财债发〔2021〕29号）和《红河州财政局关于下达2021年第三批新增地方政府新增专项债务额度的通知》（红财债发〔2021〕34号）等要求，今年转贷给建水县的地方政府债券资金要纳入地方预算管理，编制预算调整方案，报县人大常委会批准。

　　四是为落实党中央、国务院的总体部署，落实省委、省政府和州委、州政府关于做好“六稳”工作、落实“六保”任务，兜牢县级“三保”底线的要求，落实县委、县政府确定安排支出的项目等，在年初预算之外，亟需通过新增预算支出予以支持。

　　鉴于上述原因，需要对年初县第十五届人民代表大会第七次会议审议通过的财政预算进行调整。

　　（二）预算调整方案

　　1.一般公共预算调整方案

　　（1）收入预算调整方案

　　一是一般公共预算收入与年初预算数147,800万元保持不变，其中，税收收入比年初预算76,500万元调增1,053万元，非税收入比年初预算数71,300万元调减1,053万元。

　　税收收入项目调整情况：

　　增值税比年初预算数37,390万元调减6,096万元，主要是受新冠疫情和增值税留抵退税等政策影响；企业所得税比年初预算数1,472万元调增409万元；个人所得税比年初预算数688万元调减183万元；资源税比年初预算数1,000万元调增282万元；城市维护建设税比年初预算数3,250万元调增188万元；房产税比年初预算数3,700万元调减132万元；印花税比年初预算数1,100万元调增55万元；城镇土地使用税比年初预算数2,250万元调增245万元；土地增值税比年初预算数5,000万元调增2,706万元，主要是受加大土地增值税清算增收影响；车船税比年初预算数2,400万元调减33万元；耕地占用税比年初预算数2,100万元调减102万元；契税比年初预算数9,000万元调增3,592万元，主要是受新契税法实施和不动产交易活动增加影响；烟叶税比年初预算数5,650万元调增386万元；环境保护税比年初预算数1,500万元调减264万元。

　　非税收入项目调整情况：

　　专项收入比年初预算数3,600万元调减1,000万元，主要是教育费附加受主体增值税减收影响；行政事业性收费收入比年初预算数4,200万元调增1,300万元；罚没收入比年初预算数7,500万元调减500万元；国有资源（资产）有偿使用收入比年初预算数46,900万元调增677万元，主要是受TOT项目特许经营权出让收入入库影响；捐赠收入比年初预算数100万元调减100万元；政府住房基金收入比年初预算8,000万元调减980万元，主要是棚户区配套设施出让收入未实现预期收入；其他收入比年初预算数1,000万元调减450万元，主要是由于预期收入项目减少。

　　以上收入调整后，一般公共预算收入147,800万元，比上年决算数143,480万元增长3%。

　　二是按照目前收到的指标文件，上级补助收入比年初预算数247,254万元调减20,620万元。其中，一般性转移支付收入比年初预算数180,113万元调减6,651万元，主要是由于共同财权事权转移支付未实现预期收入；专项转移支付收入比年初预算数61,630万元调减13,969万元，主要是由于农林水和交通领域项目资金减少影响。调整后，上级补助收入226,634万元，比上年决算数247,150万元下降8.3%。

　　三是调入资金比年初预算数85,015万元调减40,160万元，主要是受国有土地使用权出让收入大幅减收影响。调整后，调入资金44,855万元，其中，政府性基金调入44,840万元、国有资本经营预算调入15万元。

　　四是上年结转比年初预算数0万元调增292万元。

　　五是地方政府债券转贷收入比年初预算数4,600万元调增14,100万元，主要是因为世行项目按政策列收。

　　六是动用预算稳定调节基金比年初预算数41万元调增738万元。

　　以上六项合计比年初预算数484,710万元调减45,650万元，调整后收入总计达到439,060万元，比上年决算数473,531万元下降7.3%。

　　（2）支出预算调整方案

　　按照今年国家和省、州出台的各项政策性支出要求，并结合全县支出预算实际执行情况，建议支出数作如下调整：

　　一是一般公共预算支出比年初预算数464,950万元调减49,650万元，主要是受上级转移支付收入和调入资金均较年初预算减收影响。

　　二是上解支出比年初预算数15,000万元调增4,000万元，主要是受增值税留抵退税上解和可再生能源电价附加增值税扣款等政策影响。

　　以上二项合计比年初预算数484,710万元调减45,650万元，调整后支出总计达到439,060万元，比上年决算数473,239万元下降7.2%。其中，一般公共预算支出415,300万元，比上年决算数451,409万元下降8%。

　　（3）一般公共预算调整后收支平衡情况

　　上述收支预算调整后，一般公共预算收入147,800万元、上级补助收入226,634万元（其中，返还性收入5,511万元、一般性转移支付收入173,462万元、专项转移支付收入47,661万元），调入资金44,855万元，上年结转292万元，地方政府债券转贷收入18,700万元，调入预算稳定调节基金779万元，收入总计439,060万元。一般公共预算支出415,300万元、上解支出19,000万元、地方政府一般债务还本支出4,760万元，支出总计439,060万元。收支相抵，一般公共预算收支平衡。

　　2.政府性基金预算调整方案

　　（1）收入预算调整方案

　　一是政府性基金预算收入比年初预算数调减90,207万元。其中，国有土地使用权出让收入比年初预算数150,000万元调减89,831万元，主要是受国家宏观政策影响土地出让交易骤减；城市基础设施配套费收入比年初预算数4,000万元调增1,490万元，主要是加大缴费力度影响；污水处理费收入比年初预算数2,000万元调减1,866万元，主要是未实现预期收入。

　　二是上级补助收入比年初预算数3,000万元调增395万元。

　　三是地方政府债券转贷收入比年初预算数9,900万元调增122,600万元，主要是第二批和第三批专项债券转贷资金。

　　以上三项合计比年初预算数171,092万元调增32,788万元，调整后收入总计达到203,880万元，比上年决算数222,942万元下降8.6%。

　　（2）支出预算调整方案

　　一是全年政府性基金预算支出比年初预算数75,782万元调增72,948万元。

　　二是调出资金比年初预算数85,000万元调减40,160万元。

　　以上二项合计比年初预算数171,092万元调增32,788万元，调整后支出总计达到203,880万元，比上年决算数220,750万元下降7.6%。

　　（3）政府性基金预算调整后收支平衡情况

　　以上收支调整后，政府性基金预算收入65,793万元、上级补助收入3,395万元、上年结转2,192万元、地方政府债券转贷收入132,500万元，收入总计203,880万元；政府性基金支出148,730万元，调出资金44,840万元，地方政府专项债务还本支出10,310万元，支出总计203,880万元；收支相抵，政府性基金预算收支平衡。

　　3.国有资本经营预算调整方案

　　国有资本经营预算暂不调整。

　　4.社会保险基金预算调整方案

　　考虑到2021年部分社会保险存在政策变化等因素，严格依据社保基金预算的调整程序及相关要求，按照“统筹兼顾、收支平衡”的原则，建议将2021年社会保险基金预算进行以下调整：

　　收入方面：社会保险基金预算收入比年初预算数238,463万元调增3,472万元。其中，失业保险基金收入调增172万元，城镇职工基本医疗保险基金收入调增2,474万元，工伤保险基金收入预算调增117万元，城乡居民医疗保险基金收入调增709万元。

　　支出方面：社会保险基金预算支出比年初预算数249,236万元调增1,698万元。其中，失业保险基金支出调减147万元，城镇职工基本医疗保险基金支出调增1408万元，工伤保险基金支出调增117万元，城乡居民医疗保险支出调增320万元。

　　通过以上调整，社保基金收入241,935万元；社保基金支出250,934万元；调整后上年结余72,297万元；本年收支结余调增1774万元，调整后本年收支结余-8,999万元；年末滚存结余调增1774万元，调整后年末滚存结余63,298万元。

　　三、下一步工作措施

　　（一）努力完成收入计划

　　一是积极推进TOT项目，促成相关资产移交，特许经营权出让收入尽快入库；二是加强罚没收入收缴力度，督促公安、综合执法、自然资源等执法部门，依法依规对应没收或处罚的涉案非法所得资金及时缴入国库；三是采取积极有效措施，加大对土地出让金及滞纳金的征收和催缴力度，尽快完善手续，加快土地招拍挂进度，确保土地出让金及时足额上缴国库。

　　（二）保障重点民生支出

　　一是全力兜牢“三保”底线。根据上级文件精神，建水被认定为“三保”高风险地区，要把“三保”放在财政支出的优先位置，持续兜牢“三保”底线。二是强化预算约束。在预算执行中，除县委、县政府批办的应急救灾、疫情防控等突发事件以及其他特殊事项外，不再予以追加预算；因政策变化、新增工作任务等确需增加的支出，将严格按规定程序优先从年初预算安排的公用经费、项目支出中调剂解决。三是加大资金统筹力度。落实好“六稳”“六保”重点支出，抓好补短板和为民办实事项目、重点项目建设资金筹措工作，把有限资金用在“刀刃”上。

　　（三）做好2022年预算编制工作

　　按照“编制要细、结构要优、执行要快、信息要明、改革要实”的要求，遵循“保障重点、控制一般、加强统筹、提升绩效”原则，从源头兜牢兜实 “三保”底线，认真做好2022年预算编制工作，切实提高预算管理水平，着力构建全面规范、公开透明的预算管理制度。

　　附件：1.建水县2021年一般公共预算收入调整表

　　    2.建水县2021年一般公共预算支出调整表

　　    3.建水县2021年一般公共预算收支平衡调整表

　　    4.建水县2021年政府性基金预算收入调整表

　　    5.建水县2021年政府性基金预算支出调整表

　　    6.建水县2021年政府性基金预算收支平衡调整表

　　    7.建水县2021年社会保险基金收入预算调整表

　　    8.建水县2021年社会保险基金支出预算调整表

　　    9.建水县2021年社会保险基金结余预算调整表