建水县2020年地方财政预算执行情况和2021年地方财政预算（草案）的报告

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　　县十五届人大七次会议文件（二十） 

　　建水县2020年地方财政预算执行情况和2021年地方财政预算（草案）的报告(书面） 

　　——2021年2月3日在建水县第十五届人民代表大会第七次会议上 

　　建水县财政局 

　　各位代表： 

　　受县人民政府委托，现将建水县2020年地方财政预算执行情况和2021年地方财政预算（草案）提请县十五届人大七次会议审查，并请县政协委员和列席会议的同志提出意见。 

　　一、2020年地方财政预算执行情况 

　　2020年，在县委的坚强领导下，在县人大、县政协的监督支持下，全县财政工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神，坚持稳中求进工作总基调，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，牢牢兜住“三保”底线，进一步完善预算管理制度，优化支出结构，加强重点领域经费保障，提高财政资金配置效益，全县预算执行平稳有序，实现全年财政综合平衡。 

　　（一）一般公共预算 

　　全县一般公共预算收入143,480万元，比上年增收3,192万元，增长2.3%。其中：税收收入75,753万元，比上年增收4,690万元，增长6.6%；非税收入67,727万元，比上年减收1,498万元，下降2.2%。 

　　全县一般公共预算支出451,409万元，比上年减支5,162万元，下降1.1%。 

　　全县一般公共预算收支平衡情况：一般公共预算收入143,480万元，上级补助收入244,637万元，地方政府债券转贷收入13,815万元，上年结转15,184万元，调入资金50,079万元，调入预算稳定调节基金3,545万元，收入总计470,740万元；一般公共预算支出451,409万元，上解支出16,000万元，地方政府一般债务还本支出3,290万元，支出总计470,699万元；收支相抵，净结余41万元，补充预算稳定调节基金。 

　　（二）政府性基金预算 

　　全县政府性基金预算收入147,658万元，比上年增收31,752万元，增长27.4%。全县政府性基金预算支出167,025万元，比上年增支65,177万元，增长64%。 

　　全县政府性基金预算收支平衡情况：政府性基金预算收入147,658万元，上级补助收入11,450万元，地方政府专项债务转贷收入63,800万元，上年结转34万元，收入总计222,942万元；政府性基金支出167,025万元，地方政府专项债务还本支出3,680万元，调出资金50,045万元，支出总计220,750万元；收支相抵，结转2,192万元。 

　　（三）国有资本经营预算 

　　全县国有资本经营预算收入20万元，与上年持平；全县国有资本经营预算支出完成2万元，比上年增支1万元，增长100%。 

　　全县国有资本经营预算收支平衡情况：国有资本经营预算收入20万元，上级补助收入2万元，收入总计22万元；国有资本经营预算支出2万元，调出资金20万元，支出总计22万元；收支相抵，国有资本经营预算收支平衡。 

　　（四）社会保险基金预算 

　　全县社会保险基金收入220,695万元，比上年增收79,067万元，增长55.8%；全县社会保险基金支出203,417万元，比上年增支70,840万元，增长53.4%。 

　　全县社会保险基金收支平衡情况：社会保险基金收入220,695万元，上年年末滚存结余54,098万元，社会保险基金支出203,417万元，年终滚存结余71,376万元。 

　　以上均为快报数，待州财政局批复我县2020年财政决算后，部分数据会有所变化，届时再向县人大常委会报告变化情况。 

　　二、2020年财政工作情况 

　　（一）全年财政工作情况 

　　按照县十五届人大第五次会议决议、县人大常委会第三十五次会议对预算调整审议意见，以及审计提出的意见建议，财政部门强化预算执行，严格收支管理，全力抓好落实。 

　　1.统筹做好财政增收和落实减税降费 

　　强化财政收入管理。积极应对疫情冲击及经济形势下行对财政收入的影响，牢牢把握组织财政收入的主动权，财税协同扎实开展收入来源调研，分析税源规模、状况和征管漏洞，制定堵漏增收措施。规范非税收入征管，加强国有资产清理盘活，严格收费和罚没的标准和范围，确保各项财政收入依法依规、应减尽减、应收尽收。全年全县一般公共预算收入143,480万元，增长2.3%，其中，税收收入75,753万元，占一般公共预算收入的52.8%。 

　　认真落实减税降费。不折不扣落实好党中央及省州出台的一系列疫情防控、减税降费政策措施，全力支持疫情防控和企业复工复产。全年落实各项减税降费政策，新增减税7,206万元，其中：2020年出台的支持疫情防控和经济社会发展税费优惠政策新增减税3,258万元；2019年年中出台政策在2020年翘尾新增减税3,948万元。进一步减轻企业负担，激发市场主体活力。 

　　2.统筹做好疫情防控和促进社会发展 

　　全力支持新冠疫情防控。疫情发生以来，为保障新型冠状病毒感染肺炎疫情防控资金的需要，我县严格按照党中央、国务院，省委、省政府和州委、州政府的统一部署，积极落实疫情防控补助政策，不断调整优化支出结构，多渠道筹措资金，切实做好疫情防控经费保障工作。全年共投入新型冠状病毒感染肺炎疫情防控经费3,487万元，其中：抗疫特别国债第二人民医院建设资金2,000万元，防控物资设备购置资金792万元，公共卫生体系和重大疫情防控救治体系建设资金241万元，疫情防控人员补助128万元，医疗救治资金4万元，其他疫情相关经费补助322万元。疫情防控期间对承租县直行政事业单位（含所属企业）国有经营性房产的中小企业和个体工商户减免租金，全年涉及118户，减负面积31,815平方米，减免金额161万元，有效减轻企业和基层负担。 

　　加大基础设施建设投入。拨付基础设施建设资金10.3亿元，其中：1.82亿元重点用于美丽县城、“临安古城”主题特色街区和紫陶小镇等城市基础设施建设；1.35亿元重点用于开培公路、青他公路和建制村通畅工程等交通基础设施建设；1.31亿元重点用于大田水库、中小河流治理和小型病险水库除险加固等水利设施建设；1.05亿元重点用于乡镇农村道路硬化、农田水利设施和饮水安全改造提升等农村基础设施建设。 

　　争取资金助力经济发展。紧盯国家政策导向，着力加大对上衔接力度，争取新增专项债券6.02亿元，支持重大项目和重点民生建设，其中：1.9亿元用于县城立体停车场建设，1.1亿元用于城镇电网改造，1.1亿元用于综合养老服务中心建设，1亿元用于县人民医院综合楼建设，0.72亿元用于水电铝材一体化园区基础设施建设，0.2亿元用于大田水库工程建设。争取“直达”资金7.23亿元，用于就业、医疗卫生和教育等重点民生项目建设，支持做好“六稳”“六保”工作。争取抗疫特别国债资金0.78亿元，其中：0.2亿元用于县第二人民医院项目建设，0.58亿元用于铜厂水库和施家寨水库项目建设。 

　　3.统筹做好兜牢“三保”和改善民生 

　　兜实兜牢“三保”底线。坚持底线思维安排年度预算，从预算源头兜牢“三保”底线，严格按照“三保”保障范围标准、财政事权和支出责任划分比例、实有财政供养人员及基本民生保障人数，科学测算“三保”需求。持续加大执行过程中收入征管和财力统筹力度，大力调整支出结构，确保“三保”需求按预算及时足额兑现，全年全县“三保”支出31亿元。保工资支出18.61亿元，确保各项工资性支出每月13日前及时足额兑现落实，未出现拖欠工资发放的情况；保运转支出2.64亿元，坚决贯彻过“紧日子”思想，确保各部门各单位机构正常运转；保民生支出9.75亿元，确保各项民生支出得到保障。 

　　全力保障社会事业发展。全年民生领域支出36.65亿元，占一般公共预算支出的81.2%，集中财力办好民生大事。教育投入10.57亿元，加大了义务教育薄弱环节改善与能力提升项目、普通高中建设项目的投入，通过加大教育投入和对学生的补助，巩固了“两基”普九成果，控制辍学，提升了义务教育可持续发展。投入社会保障和就业7.03亿元，突出社会保障提标扩面。城市低保标准提高到640元/人·月；农村低保标准提高到4,500元/人·年；孤儿集中供养生活费1980元/人·月，散居孤儿、艾儿和事实无人扶养儿童生活费1280元/人·月；适度扩大最低生活保障范围，对符合条件的城乡贫困群众应保尽保。卫生健康投入3.72亿元，积极稳妥推进医药卫生体制改革；加强对基层医疗卫生机构的补偿机制强化公共卫生管理职能；加强公共卫生体系建设，进一步提高城乡居民基本医疗保险财政补助标准，着力巩固基本医疗保险参保率。住房保障投入4.13亿元，为稳步推进城镇老旧小区改造工作提供了资金保障，切实改善我县城镇老旧小区居住品质，增强居民群众的获得感、幸福感和安全感。落实扶贫专项资金1.22亿元，补齐脱贫攻坚短板，支持打赢脱贫攻坚战 

　　4.统筹做好财政管理和改革创新 

　　推进预算管理一体化建设。按照建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度要求，形成以资金管理为目标，以项目为主线，涵盖基础信息、项目库、预算编制、预算批复、预算调整和调剂、预算执行、会计核算、决算和财务报告等的业务管理闭环。横向上实现各业务的顺向衔接、逆向反馈、环环相扣，支撑全口径政府预算编制，构建严控、高效的资金支付机制，提高业务办理的自动化水平；纵向上强化上下级转移支付预算的紧密衔接、严丝合缝，构建转移支付资金跨层级、全链条的关联追踪机制；整体上实现对预算管理全流程的动态反映和有效控制，保障预算管理的规范高效，为加快建立现代财政制度提供有力支撑。 

　　推进预算绩效管理改革。认真贯彻落实《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》精神，把绩效理念和方法深度嵌入财政管理的全过程，加快建设绩效财政，最大限度提高财政资金使用效益。初步形成了“以绩效目标为龙头、以绩效监控为手段、以绩效评价为核心、以评价结果应用为落脚点”的预算绩效管理机制。 

　　推进政府采购信息化建设。为加快现代财政制度和深化政府采购制度改革的新要求，进一步规范县级预算单位政府采购行为，根据省级采购管理部门工作部署，建立了“建水县县级政采云电子卖场”，并推行使用，全年电子卖场实际采购金额为1,541万元。 

　　持续强化日常财政管理。制定财政权责清单，明确权力责任主体、实施依据、运行程序、监督措施，规范行政行为。坚持日常检查与专项检查相结合，着力开展扶贫专项资金监管、会计信息检查、政府采购监管、政府购买服务监管，规范财政监管行为。 

　　（二）“十三五”期间财政工作情况 

　　回眸“十三五”，我们围绕中心、服务大局、依法履职、主动作为，为建水经济平稳运行和社会大局稳定作出了积极贡献。 

　　一是收入总体保持平稳增长。充分发挥财政资金引导作用，着力在支柱产业、实体经济、园区建设上下功夫，努力培育壮大持续、稳定的财源增长点。全县一般公共预算收入从2015年的11.2亿元增长到2020年的14.35亿元，年均增速为5.1%。 

　　二是民生保障能力不断提升。在财政收支平衡压力较大的情况下，不断调整和优化支出结构，严格控制一般性支出，“三公”经费持续压减，确保基本民生投入只增不减。全县一般公共预算支出从2015年的31.53亿元增长到2020年的45.14亿元，年均增速为7.4%。“十三五”期间与民生相关的教育、社会保障和就业、卫生健康、住房保障、节能环保、文化体育和城乡社区等重点支出从2015年的26.86亿元增加到2020年的36.65亿元，年均增长6.4%。 

　　三是财政管理改革不断推进。深入推进财政管理改革，着力推进财政管理科学化、精细化、规范化。预算管理更科学精细、预算公开更阳光透明、预算执行更约束有力，预算绩效管理全面覆盖；国库集中支付全面推行，电子一体化改革全面完成；国有资产管理更标准规范，逐步完善国有资产制度，逐步加强国有资产信息化管理，逐步健全国有资产向人大常委会报告制度。 

　　各位代表，2020年全县财政工作经受住了疫情冲击的严峻考验和挑战，取得了一定成绩，但也还存在一些困难和问题，主要是财政收支平衡压力巨大。受经济发展进入新常态、减税降费以及新冠肺炎影响，财政增收进一步放缓，随着脱贫攻坚进入收官年、民生保障不断提标扩面、债务还本付息进入高峰期，支出压力不断增大，我县财政运行十分艰难。对于这些困难和问题，我们将在今后的工作中积极应对，主动作为，更好地统筹资金保障好全县重点工作，充分发挥好财政在国家治理中的基础和重要支柱作用。 

　　三、“十四五”时期财政工作重点 

　　“十四五”时期，我县财政工作将按照建水县国民经济和社会发展第十四个五年规划纲要明确的指导思想、目标任务和总体部署和红河州“十四五”期间财政工作目标和重点，紧紧围绕建立现代财政制度，深入推进财政改革，稳步提高财政资金使用效率，着力充实财力保障全县“十四五”各项规划全面落实。  

　　（一）确保财政收入稳定增长 

　　加大财政资源整合力度，培育和壮大市场经济主体，充分发挥财政惠企、强企政策，重点培育骨干企业；积极扶持优势产业化龙头项目，打造一批稳定的重点财源，形成以重点企业纳税为支柱的财政收入格局。加强税收征管，堵塞征管漏洞，做到应收尽收，建立税收收入稳定增长机制。加大稽查和清欠力度，确保各项税收及时、足额入库。强化对行政事业性收费、罚没收入、国有资产经营收益等政府非税收入监管。 

　　（二）确保重点领域全面保障 

　　增强财政资源统筹能力、优化支出结构，着力保障重点领域支出。将政府及其所属部门取得的各类收入全部纳入预算，执行统一的预算管理制度。增强四本预算的有效衔接，提升财政支出综合效能。量力而行、尽力而为安排支出。全面盘活财政存量资金资产，健全存量资金和预算安排挂钩机制。将过紧日子思想作为长期方针落实做细，严格控制一般性支出。压减、结余的资金优先用于县委县政府确定的重点支出，集中财力保障各项重大决策部署贯彻落实。兜实兜牢“三保”， 集中财力做好“六保”“六稳”工作。 

　　（三）确保财政改革持续推进 

　　牢固树立法治财政理念，坚持依法理财，全面落实《中华人民共和国预算法》《预算法实施条例》等财政法律法规，依法规范收支执行管理。深化预算绩效管理改革，更加注重结果导向、强调成本效益、硬化责任约束，将绩效理念和方法深度融入预算编制、执行、监督全过程，全面建立全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。突出资金使用绩效目标，加强资金跟踪问效，严格绩效评价结果运用，通过注重提高效率、创新资金投入方式，不断提高资金使用效益。 

　　四、2021年地方财政预算草案 

　　2021年，我县财政工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中全会精神和习近平总书记考察云南重要讲话精神，全面贯彻落实党中央和省委省政府、州委州政府、县委县政府的各项决策部署，确保预算编制坚持正确的政治方向、精准的政策导向、高效的配置效益。牢固树立过“紧日子”思想，硬化部门预算约束，兜住 “三保”底线，坚决压减一般性支出。坚持深化零基预算改革，大力削减无效支出、低效支出。进一步加大预算公开力度，着力构建“全面规范透明、标准科学、约束有力”的预算管理制度，努力建设高质量可持续财政，促进我县经济社会持续健康发展与社会和谐稳定。综合分析目前的经济形势，2021年全县地方财政预算安排情况如下： 

　　（一）一般公共预算 

　　全县一般公共预算收入147,800万元，比2020年增长3%，其中：税收收入76,500万元，比2020年增长1%；非税收入71,300万元，比2020年增长5.3%。全县一般公共预算支出安排464,950万元，比2020年增长3%。 

　　全县一般公共预算收支平衡情况：一般公共预算收入147,800万元，上级补助收入247,254万元，地方政府债券转贷收入4,600万元，调入资金85,015万元，调入预算稳定调节基金41万元，收入总计484,710万元；一般公共预算支出464,950万元，上解支出15,000万元，地方政府一般债务还本支出4,760万元，支出总计484,710万元；收支相抵，一般公共预算收支平衡。 

　　（二）政府性基金预算 

　　全县政府性基金预算收入156,000万元，比2020年增长5.6%；全县政府性基金预算支出75,782万元，比2020年下降54.6%。 

　　全县政府性基金收支平衡情况: 政府性基金预算收入156,000万元，上级补助收入3,000万元，地方政府专项债务转贷收入9,900万元，上年结转2,192万元，收入总计171,092万元；政府性基金支出75,782万元，地方政府专项债务还本支出10,310万元,调出资金85,000万元，支出总计171,092万元，收支相抵，政府性基金预算收支平衡。 

　　（三）国有资本经营预算 

　　全县国有资本经营预算收入15万元，比2020年下降25%；全县国有资本经营预算支出完成2万元，与2020年持平。 

　　全县国有资本经营预算收支平衡情况：国有资本经营预算收入15万元，上级补助收入2万元，收入总计17万元；国有资本经营预算支出2万元，调出资金15万元，支出总计17万元；收支相抵，国有资本经营预算收支平衡。 

　　（四）社会保险基金预算 

　　全县社会保险基金预算收入238,463万元，比2020年增长8.1%；全县社会保险基金预算支出249,236万元，比2020年增长22.5%。 

　　全县社会保险基金预算收支平衡情况：社会保险基金收入238,463万元，上年年末滚存结余71,376万元，社会保险基金支出249,236万元，年终滚存结余60,603万元。 

　　五、2021年财政工作要点 

　　（一）强化征收，确保应收尽收 

　　一是掌握重点行业和重点企业的税源变化情况，进一步创新思路招法，找准关键环节，挖掘税收潜力，强化税源管理。二是加强对重点税源、重点行业的跟踪监控和潜在税源、零散税源的管理，强化税收专项检查和稽查力度。三是积极协调住建、国土部门及时将政府投资落地项目信息、房地产企业开工项目信息、大宗土地交易信息等各项涉税信息共享给税务部门，为税务部门依法征收提供信息支撑，确保房地产行业税收及时入库。四是规范政府非税收入管理，保证行政事业性收费、罚没收入及政府性基金收入等及时足额入库，确保完成全年财政收入计划。 

　　（二）优化支出结构，保障重点支出 

　　一是持续优化支出结构。盘活存量，用好增量，压缩一般性支出，坚持把“三保”放在财政支出的优先位置，持续兜牢“三保”底线。加大各类资金统筹力度，集中财力落实好“六稳”“六保”重点支出，抓好县委县政府补短板和为民办实事项目、重点项目建设资金筹措工作，把有限的资金用在“刀刃”上。二是健全社会保障体系。落实好就业创业扶持政策，支持完善社会保险和低保制度。完善医疗卫生保障制度，加快医疗基础设施建设，优化医疗资源布局，支持公共卫生和医疗服务体系建设。三是支持“三农”协调发展。深入推进乡村振兴，加大对农村饮水、农村电网、农村道路、高标准农田等基础设施的投入力度，支持培育特色农业品牌， 实现巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。 

　　（三）强化财政监督，维护财经秩序 

　　一是进一步完善绩效评价、国库集中支付、政府采购等制度，扩大公务卡实施范围，强化对大额资金提现等违规情况的监管，确保财政资金安全使用。二是强化机关事业单位会计规范化建设，切实维护财经纪律的严肃性。三是加强直达资金监管，确保资金直接惠企利民。四是进一步推进预算单位内控机制建设，建立更加严格的行政事业单位资产管理制度，全面提升依法行政、科学理财水平。 

　　各位代表，2021年是中国共产党建党100周年、“十四五”规划的开局之年，财政工作任务十分艰巨。我们一定坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在县委的正确领导下，在县人大、政协的监督下，有效落实党中央、国务院及各级党委、政府的决策部署，扎实做好各项工作，更好发挥职能作用，在危机中育先机、于变局中开新局，全力完成2021年财政各项目标任务，推动县域经济高质量发展。 

　　附表：1．2020年建水县一般公共预算收入执行情况表 

　　2．2020年建水县一般公共预算支出执行情况表 

　　3．2020年建水县政府性基金预算收入执行情况表 

　　4．2020年建水县政府性基金预算支出执行情况表 

　　5．2020年建水县国有资本经营预算执行情况表 

　　6．2020年建水县社会保险基金收入执行情况表 

　　7．2020年建水县社会保险基金支出执行情况表 

　　8．2020年建水县社会保险基金结余情况表 

　　9．2021年建水县一般公共预算收入表 

　　10．2021年建水县一般公共预算可用财力支出预算表 

　　11．2021年建水县一般公共预算支出表（含上级专款） 

　　12．2021年建水县政府性基金预算收入表 

　　13．2021年建水县政府性基金预算可用财力支出预算表 

　　14．2021年建水县政府性基金预算支出表（含上级专款） 

　　15．2021年建水县国有资本经营预算收支表 

　　16．2021年建水县社会保险基金收入预算表 

　　17．2021年建水县社会保险基金支出预算表 

　　18．2021年建水县社会保险基金结余预算情况表 

　　县十五届人大七次会议秘书处               2021年1月30日  

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