建水县2020年地方财政预算调整情况报告

　　一、2020年年初预算安排情况 

　　（一）一般公共预算 

　　全县一般公共预算收入144,490万元，比2019年增长3%，其中：税收收入74,180万元，比2019年增长4.4%；非税收入70,310万元，比2019年增长1.6%。全县一般公共预算支出安排493,100万元，比2019年增长8%。 

　　一般公共预算收支平衡情况：一般公共预算收入144,490万元，上级补助收入271,134万元，调入预算稳定调节基金426万元，调入资金74,866万元，上年结转15,184万元，地方债券转贷收入3,200万元，收入总计509,300万元；一般公共预算支出493,100万元，上解支出13,000万元，地方债券还本支出3,200万元，支出总计509,300万元；收支相抵，一般公共预算收支平衡。 

　　（二）政府性基金预算 

　　全县政府性基金预算收入133,300万元，比2019年增长15%；全县政府性基金预算支出103,666万元，比2019年增长1.8%。 

　　政府性基金收支平衡情况：政府性基金预算收入133,300万元，上级补助收入2,000万元，上年结转212万元，地方债券转贷收入46,600万元（其中：债券再融资3,600万元，新增专项债券转贷收入43,000万元），收入总计182,112万元；政府性基金支出103,666万元，调出资金74,846万元，地方债券还本支出3,600万元，支出总计182,112万元，收支相抵，政府性基金预算收支平衡。 

　　（三）国有资本经营预算 

　　根据2019年企业财务快报，预计2020年净利润100万元。参照州本级国有资本经营收益收缴比例，建议调入一般公共预算20万元，同时安排一般公共预算20万元补助企业。 

　　（四）社会保险基金预算 

　　全县社会保险基金预算收入172,868万元，比2019年增长22.3%；全县社会保险基金预算支出145,151万元，比2019年增长9.5%。 

　　社会保险基金预算收支平衡情况：社会保险基金收入172,868万元；上年年末滚存结余53,802万元；社会保险基金支出145,151万元；年终滚存结余81,519万元。 

　　二、全年财政收支预算调整情况 

　　（一）财政预算调整原因 

　　一是税收收入受新冠疫情、不动产交易量增加等因素影响；非税收入受棚户区配套设施处置、TOT项目等一次性收入的影响，导致一般公共预算收入中具体收入项目发生增减变化。 

　　二是积极争取上级转移支付资金支持，州财政2019年决算批复后，上年净结余增加，相应安排预算稳定调节基金。 

　　三是按照《红河州财政局关于下达2020年3月份地方政府再融资债券资金的通知》（红财债发〔2020〕18号）、《红河州财政局关于再提前下达部分2020年新增地方政府专项债券额度的通知》（红财债发〔2020〕25号）、《红河州财政局关于下达2020年地方政府新增债务限额的通知》（红财债发〔2020〕31号）等文件要求，今年转贷给我县的地方政府债券资金要纳入地方预算管理，编制预算调整方案，报县人大常委会批准。 

　　四是为落实党中央、国务院的总体部署，做好“六稳”工作，落实“六保”任务。围绕打赢“三大攻坚战”，落实县委、县政府确定安排支出的项目等，在年初预算之外，亟需通过新增预算支出予以支持。 

　　鉴于上述原因，需要对年初县第十五届人民代表大会第五次会议审议通过的财政预算进行调整。 

　　（二）预算调整方案 

　　1．一般公共预算调整方案 

　　（1）收入预算调整方案 

　　一是一般公共预算收入比年初预算数144,490万元调减2,800万元，其中：税收收入比年初预算74,180万元调增510万元，非税收入比年初预算数70,310万元调减3,310万元。 

　　税收收入项目调整情况： 

　　增值税比年初预算数41,330万元调减7,256万元，主要是受新冠疫情和增值税留抵退税等政策影响；企业所得税比年初预算数1,800万元调减70万元；个人所得税比年初预算数1,200万元调减305万元；资源税比年初预算数1,000万元调减391万元；城市维护建设税比年初预算数2,050万元调增1,413万元；房产税比年初预算数3,800万元调减196万元；印花税比年初预算数800万元调增208万元；城镇土地使用税比年初预算数2,200万元调减17万元；土地增值税比年初预算数3,000万元调增1,025万元，主要是土地出让收入增收影响；车船税比年初预算数2,000万元调增270万元，主要是汽车保有量增加影响；耕地占用税比年初预算数1,500万元调增383万元；契税比年初预算数6,500万元调增5,905万元，主要是不动产交易活动增加；烟叶税比年初预算数5,500万元调减147万元；环境保护税比年初预算数1,500万元调减312万元。 

　　非税收入项目调整情况： 

　　行政事业性收费收入比年初预算数4,600万元调减600万元，主要是收入项目少于年初预期；罚没收入比年初预算数3,000万元调增4,100万元，主要是“建个元”高速公路项目罚款影响；国有资源（资产）有偿使用收入比年初预算数28,000万元调减11,270万元，主要是年初预计的TOT项目未能实现预期收入；捐赠收入比年初预算数180万元调减70万元；政府住房基金收入比年初预算29,730万元调增4,430万元，主要是棚户区配套设施出让收入增加；其他收入比年初预算数1,300万元调增100万元。 

　　以上收入调整后，一般公共预算收入141,690万元，比上年决算数140,288万元增长1%。 

　　二是按照目前收到的指标文件，上级补助收入比年初预算数271,134万元调减30,523万元。其中：一般性转移支付收入比年初预算数135,623万元调增43,194万元，主要是受一次性疫情特殊转移支付和专项转移支付转列共同财权事权转移支付政策影响；专项转移支付收入比年初预算数130,000万元调减73,717万元。调整后，上级补助收入240,611万元，比上年决算数320,657万元下降25%。 

　　三是调入资金比年初预算数74,866万元调减24,846万元，调入资金50,020万元，其中：政府性基金调入比年初预算调减24,846万元。 

　　四是动用预算稳定调节基金比年初预算数426万元调增3,119万元。 

　　以上四项合计比年初预算数509,300万元调减55,050万元，收入总计达到454,250万元，比上年决算数493,088万元下降7.9%。 

　　（2）支出预算调整方案 

　　按照今年国家和省、州出台的各项政策性支出要求，并结合我县支出预算实际执行情况，建议支出数作如下调整： 

　　一是一般公共预算支出比年初预算数493,100万元调减56,140万元。主要是受上级养老保险、基本医疗保险等统筹政策影响，原由县级列支的资金转由上级列支；调入资金和一般公共预算收入均较年初预算下降。 

　　二是地方政府一般债务还本支出比年初预算数3,200万元调增90万元。 

　　三是上解支出比年初预算数13,000万元调增1,000万元，主要是受原建水中医院和环保局机构上划，医疗卫生领域财政事权和支出责任划分改革基数等上解政策影响。 

　　以上三项合计比年初预算数509,300万元调减55,050万元，支出总计达到454,250万元，比上年决算数477,904万元下降4.9%。其中，一般公共预算支出436,960万元，比上年决算数456,571万元下降4.3%。 

　　（3）一般公共预算调整后收支平衡情况 

　　上述收支预算调整后，一般公共预算收入141,690万元、上级补助收入240,611万元(其中：返还性收入5,511万元、一般性转移支付收入178,817万元、专项转移支付收入56,283万元)，调入资金50,020万元，调入预算稳定调节基金3,545万元，地方政府债券转贷收入3,200万元，上年结转15,184万元，收入总计454,250万元。一般公共预算支出436,960万元、上解支出14,000万元、地方政府一般债务还本支出3,290万元，支出总计454,250万元。收支相抵，一般公共预算收支平衡。 

　　2．政府性基金预算调整方案 

　　（1）收入预算调整方案 

　　一是政府性基金预算收入比年初预算数调增9,130万元。其中：国有土地使用权出让收入比年初预算数130,000万元调增7,218万元、城市基础设施配套费收入比年初预算数2,500万元调增1,600万元、污水处理费收入比年初预算数800万元调增312万元。 

　　二是上级补助收入比年初预算数2,000万元调增9,710万元，主要是收到抗疫特别国债资金7,832万元（其中：困难群众救助补助资金51万元；曲江医院建设项目2,000万元；施家寨水库项目3,781万元；铜厂水库项目2,000万元）和大中型水库库区专项资金1,962万元。 

　　三是地方政府债券转贷收入比年初预算数46,600万元调增17,200万元，主要是收到红财债发〔2020〕25号文第二批专项债券17,200万元（其中：建水县人民医院综合楼建设项目10,000万元，建水县工业园区水电铝材一体化园区基础设施建设7,200万元）。 

　　四是上年结转比年初预算212万元调减178万元。 

　　以上四项合计比年初预算数182,112万元调增35,862万元，收入总计达到217,974万元，比上年决算数121,705万元增长79.1%。 

　　（2）支出预算调整方案 

　　一是全年政府性基金预算支出比年初预算数103,666万元调增60,628万元。 

　　二是调出资金比年初预算数74,846万元调减24,846万元。 

　　三是地方政府专项债务还本支出比年初预算数调增80万元。 

　　以上三项合计比年初预算数182,112万元调增35,862万元，收入总计达到217,974万元，比上年决算数121,671万元增长79.2%。 

　　（3）政府性基金预算调整后收支平衡情况 

　　以上收支调整后，政府性基金预算收入142,430万元、上级补助收入11,710万元、上年结转34万元、地方政府债券转贷收入63,800万元，收入总计217,974万元；政府性基金支出164,294万元，调出资金50,000万元，地方政府专项债务还本支出3,680万元，支出总计217,974万元；收支相抵，政府性基金预算收支平衡。 

　　3．国有资本经营预算调整方案 

　　国有资本经营预算不作调整。 

　　4．社会保险基金预算调整方案 

　　收入方面：社会保险基金预算收入比年初预算数172,868万元调减2,002万元。其中：企业职工基本养老保险基金收入调减3,259万元；城乡居民养老保险基金收入调增480万元；城镇职工基本医疗保险基金收入调增219万元；失业保险基金收入调增879万元；工伤保险基金收入预算调减321万元。 

　　支出方面：社会保险基金预算支出比年初预算数145,151万元调增3,216万元。其中：企业职工基本养老保险基金支出调增363万元；城乡居民养老保险支出调增282万元；城镇职工基本医疗保险基金支出调减96万元；失业保险基金支出调增1,504万元；工伤保险基金支出调增1,163万元。 

　　通过以上调整，社保基金收入170,866万元，社保基金支出148,367万元，本年收支结余22,499万元，调整后上年年末滚存结余54,099万元，调整后年末滚存结余76,596万元。 

　　三、下一步工作措施 

　　（一）努力抓好财政收支 

　　今年只剩下不到十天的时间，我们将围绕以上财政收支预算调整数，狠抓收入组织，优化支出结构，全力确保州政府下达的收支计划数圆满完成。财税部门加强收入征管，各部门协调配合，不折不扣认真落实有关财政收支会议既定的措施，依法组织税收收入，规范非税收入征管，做到应收尽收。切实加快资金拨付进度，科学调度国库资金，在保障国库资金安全的前提下，加快上级转移支付、本级预算安排资金的拨付进度。 

　　（二）全面落实“三保”责任 

　　兜牢三保支出底线，抓好民生政策落实兑现，将“保基本民生、保工资、保运转”作为财政保障工作的重中之重，坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，在预算安排和库款拨付等方面优先保障；大力压减非刚性、非急需性支出，加强财政资金统筹，把有限的资金用在刀刃上，努力保障县委、县政府重大决策、重点项目资金需求；加大部门结转结余资金清理收回力度，盘活存量资金，统筹用于“三保”、“三大攻坚战”和重点项目建设。 

　　（三）做好2021年预算编制工作 

　　按照“编制要细、结构要优、执行要快、信息要明、改革要实”的要求，遵循“保障重点、控制一般、加强统筹、提升绩效”原则，突出“保基本民生、保工资、保运转”三大任务，认真做好2021年预算编制工作，切实提高预算管理水平，着力构建全面规范、公开透明的预算管理制度。 

　　附件：1．建水县2020年一般公共预算收入调整表 

　　2．建水县2020年一般公共预算支出调整表 

　　3．建水县2020年一般公共预算收支平衡调整表 

　　4．建水县2020年政府性基金预算收入调整表 

　　5．建水县2020年政府性基金预算支出调整表 

　　6．建水县2020年政府性基金预算收支平衡调整表 

　　7．建水县2020年社会保险基金收入预算调整表 

　　8．建水县2020年社会保险基金支出预算调整表 

　　9．建水县2020年社会保险基金结余预算调整表