建水县2019年地方财政预算执行情况及2020年地方财政预算（草案）的报告

　　监督索引号53252400100010000 

　　建水县2020年政府预算公开 

　　目 录   

　　一、财政预算报告〔建水县2019年地方财政预算执行情况及2020年地方财政预算（草案）的报告〕 

　　二、建水县2019年地方财政预算执行情况及2020年地方财政预算草案(附表) 

　　三、建水县2020年政府预算公开表（附表） 

　　四、建水县2020年三公经费公开情况 

　　五、2020年对下转移支付情况说明 

　　六、建水县地方政府性债务限额和余额情况说明 

　　七、预算绩效评价情况 

　　八、2020年财政名词解释 

　　第一部分：财政预算报告 

　　—建水县2019年地方财政预算执行情况及2020年地方财政预算（草案）的报告 

　　建水县2019年地方财政预算执行情况及2020年地方财政预算（草案）的报告(书面） 

　　──2020年1月18日在建水县第十五届人民代表大会第五次会议上 

　　建水县财政局局长  师明成 

　　各位代表： 

　　受县人民政府委托，现将建水县2019年地方财政预算执行情况和2020年地方财政预算（草案）提请建水县第十五届人民代表大会第五次会议审查，并请列席会议的同志提出意见。 

　　一、2019年地方财政预算执行情况 

　　2019年，在县委的正确领导下，在县人大和县政协的有力监督指导下，全县财政工作紧紧围绕经济社会发展大局，认真履行职能，努力做大财政收入，不断优化支出结构，圆满完成县十五届人大四次会议确定的目标任务，全县预算执行情况总体良好。 

　　（一）一般公共预算 

　　全县一般公共预算收入140,288万元，比上年增收4,301万元，增长3.2%，圆满完成年初县人代会通过预算数。一般公共预算收入中，税收收入71,063万元，比上年增收2,100万元，增长3%；非税收入69,225万元，比上年增收2,201万元，增长3.3%。 

　　全县一般公共预算支出完成456,571万元，比上年增支41,516万元，增长10%，超目标完成年初县人代会通过预算数。 

　　全县一般公共预算收支平衡情况：一般公共预算收入140,288万元，上级补助收入316,964万元，调入预算稳定调节基金153万元，调入资金16,373万元，地方政府债券转贷收入4,214万元，上年结转11,403万元，收入总计489,395万元；一般公共预算支出456,571万元，上解支出13,000万元，地方政府一般债券还本支出4,214万元，支出总计473,785万元；收支相抵，结余15,610万元，扣除结转下年支出15,184万元，净结余426万元补充预算稳定调节基金。 

　　（二）政府性基金预算 

　　全县政府性基金预算收入115,906万元，比上年增收39,781万元，增长52.3%。全县政府性基金预算支出101,848万元，比上年增支47,527万元，增长87.5%。 

　　全县政府性基金预算收支平衡情况：政府性基金预算收入115,906万元，上级补助收入2,099万元，地方政府债券转贷收入3,700万元，收入总计121,705万元；政府性基金支出101,848万元，调出资金14,800万元，地方政府专项债券还本支出3,700万元，上解支出1,145万元，支出总计121,493万元；收支相抵，结转212万元。 

　　（三）国有资本经营预算 

　　全县国有资本经营预算收入20万元；全县国有资本经营预算支出完成1万元。 

　　全县国有资本经营预算收支平衡情况：国有资本经营预算收入20万元，上级补助收入1万元，收入总计21万元；国有资本经营预算支出1万元，调出资金20万元，支出总计21万元；收支相抵，国有资本经营预算收支平衡。 

　　（四）社会保险基金预算 

　　全县社会保险基金收入141,331万元，比上年增收19,541万元，增长16%。全县社会保险基金支出132,577万元，比上年121,016万元增支11,561万元，增长9.6%。 

　　全县社会保险基金收支平衡情况：社会保险基金收入141,331万元，上年年末滚存结余45048万元，社会保险基金支出132,577万元，年终滚存结余53,802万元。 

　　以上均为快报数，待州财政局批复我县2019年财政决算后，部分数据会有所变化，届时再向县人大常委会报告变化情况。 

　　二、2019年财政工作情况 

　　按照县十五届人大第四次会议决议、县人大常委会第二十四次会议对预算调整审议意见，以及审计提出的意见建议，财政部门强化预算执行，严格收支管理，全力抓好落实。 

　　（一）落实减税降费与加强征管并重，促进财政收入增收 

　　切实落实减税降费政策。严格贯彻落实小微企业普惠性减税政策、个税改革、深化增值税改革、社保费降费等相关工作要求，积极做好小微企业因追溯享受税收优惠政策退还多缴税款工作。全年减税降费税收累计减免16,894万元，其中：2019年新出台的减税政策共减税9,600万元，2018年到期后在2019年延续的减税政策减税46万元；2018年减税政策在2019年的翘尾减税7,248万元。影响县级税收收入6,320万元。 

　　加强财政收入征管举措。建立综合治税新机制,及时研究分析收入任务落实中存在的困难和问题，促进收入目标落实。强化收入动态分析预测,密切关注重点行业和重点纳税企业税负变化，加强收入征缴的动态监控和潜在性税源、过渡性税源的分析预测，及时掌握收入变化情况。强化收入依法征管,加大欠税清缴和非税收入清查力度，确保收入颗粒归仓。全县一般公共预算收入140,288万元，增长3.2%。其中：税收收入71,063万元，增长3%，占一般公共预算收入的50.7%。 

　　（二）落实三保政策与改善民生并重，促进社会事业发展 

　　严格按照“保工资、保运转、保基本民生”的顺序，保障三保政策落实，全年发放工资176,292万元，确保各项工资性支出及时足额兑现，年内未出现拖欠工资发放的情况。结合我县财力状况，大力压缩一般性支出，严格控制“三公”经费，合理安排保运转经费全年保运转经费11，600万元，确保我县各部门各单位正常运转。严格按照中央、省、州有关民生政策规定的保障范围和执行标准，并结合各部门各单位涉及民生支出的上年结转结余情况，基本民生项目支出基本落实到位，全年保基本民生支出8,764万元。 

　　拨付扶贫专项资金12,453万元。安排2,833万元用于46个村庄基础设施建设项目。安排4,979万元用于产业扶贫，其中：安排1,509万元用于以奖代补产业扶持项目，实现11,828户建档立卡贫困户至少得到一次有效帮扶；安排1,828万元用于25个产业基础设施建设项目；安排342万元用于扶贫小额产业贷款贴息资金；安排1,300万元用于扶贫小额产业贷款风险补偿金，全县累计投放扶贫小额信贷资金3,983万元，新增受益建档立卡贫困户924户。安排605万元用于雨露计划1,732人及东西协作项目171人。安排400万元用于7个民族团结示范村建设。安排3,089万元用于2,780户非四类重点对象危房改造项目。安排156万元用于支付红河浦发扶贫投资发展基金利息。安排300万元用于南北对口帮扶资金。 

　　拨付教育资金94,048万元。安排城乡义务教育学校公用经费4,954万元，受益学生62,220人；安排城乡义务教育学校贫困寄宿学生生活补助3,569万元，受益学生32,454人；安排农村义务教育学生营养改善计划省级试点县补助资金4,200万元，受益学生51,014人；安排进城读书享受营养改善计划的农村学生补助资金404万元，受益学生5,047人；安排C级危房加固改造资金1,660万元；安排普通高中助学金639万元；安排高中建档立卡经济困难学生免学费资金170万元；安排高中建档立卡经济困难学生生活补助265万元；安排普通高中生均公用经费1,131万元，提高我县普通高中教育经费保障能力。 

　　拨付社会保障和就业资金79,311万元。安排城市低保资金1,149万元，城市低保人均月补助标准由367元提高到610元；安排农村低保资金3,481万元，农村低保标准提高到4,200元/人·年；安排城乡特困人员基本生活费901万元，基本生活标准不低于732元/人·月；安排孤儿基本生活保障资金291万元，集中供养孤儿月人均补助标准提高到1,974元，散居孤儿、艾儿和事实无人扶养儿童月人均补助标准提高到1,274元；安排临时救助资金561万元；安排流浪乞讨人员救助资金36万元；安排困难残疾人生活补贴和重度残疾人护理补贴专项资金556万元，救助困难残疾人10,656人；通过失业保险基金安排稳岗补贴111万元，涉及48户企业，受益职工4,009人；安排就业补助资金支出1,393万元，享受就业扶持政策人数20,361人。 

　　拨付卫生健康资金54,237万元。安排城乡居民基本医疗保险财政补助支出25,040万元，财政补助标准从人均490元提高到520元，参保人数达477,906人。安排城镇职工基本医疗保险缴费7,819万元，参保人数达40,998人。安排公务员医疗补助5,221万元。安排大病补充医疗保险511万元。安排公立医院综合改革补助资金383万元；安排基层医疗卫生机构基本药物制度补偿资金979万元；安排乡镇卫生院机构运行经费3,478万元；安排基本公共卫生资金3,086万元和重大公共卫生资金540万元；积极稳妥推进医药卫生体制改革。 

　　拨付农林水资金46,216万元。安排农机购机补贴资金360万元，受益户500户，机具553台；安排农村饮水安全巩固提升工程资金851万元，实施农村饮水巩固提升工程92件，新建水窖65口，受益人口47,182人，其中建档立卡人口2,084户8,333人。安排农村“厕所革命”资金2,288万元，完成无害化卫生户厕建设16,372座,改造提升公厕36座，实现农村卫生厕所覆盖率达34.6%，农村无害化卫生厕所覆盖率达21.4%。安排一事一议财政奖补资金2,459万元，硬化道路19条，长22,318米；公共文化活动场所23个建设面积16,422平方米；建设公厕11个，垃圾池13个；美化亮化安装路灯618盏；小型水利1个；交易市场1个；受益农户6,846户，涉及22,318人。安排岔科河治理工程资金1676万元，治理河道6公里，保护人口0.4万人，保护农田0.5万亩；安排甸鲁坝小里寨河山洪沟治理工程资金450万元，治理河道1.21公里，保护人口950人，保护农田650亩；安排山洪灾害非工程措施资金25万元，用于建设雨量站、广播站。 

　　拨付城乡社区资金70,761万元。安排2亿元用于建水西庄紫陶小镇和建水临安古城两个特色小镇建设；安排城市公厕建设资金195万元；安排建水县城区道路清扫保洁、垃圾清运和绿化管养3,399万元；安排曲江大道等市政建设资金1,400万元。 

　　（三）落实财税改革与强化监督并重，提升财政管理水平 

　　持续推进财政预决算公开，按照国务院、财政部有关要求，进一步规范了财政预决算、部门预决算公开的渠道、方式和内容，广泛接受社会监督。持续推进中期财政规划管理，在编制2019年财政预算的基础上，同步编制了2020-2021年滚动财政预算，不断提升财政预算的科学性和前瞻性。深化国库集中支付电子化改革，建立财政资金支付“新模式”。全面完成县、乡两级国库集中支付电子化改革，实现业务类型、业务环节以及代理银行同步全覆盖。强化预算执行分析和库款管理，从严控制新增借款，积极推进暂付性款项清理消化，加强对库款运行的监测、统计和形势预判，建立完善预警机制和应急调度机制，强化库款“削峰填谷”管理，及时准确拨付财政资金，科学合理调度库款，切实保障我县“三保”和重大项目支出资金需要。积极配合推进政府会计改革，继续扩大政府财务报告编制试点范围，完善政府财务报告管理信息系统功能。探索实施预算绩效管理，全面实施预算绩效管理，完善预算绩效管理流程，将绩效目标设置作为预算安排的前置条件，对预算执行情况开展绩效评价，提高财政资源配置效率和使用效益。 

　　（四）落实融资补偿与防控风险并重，规范金融债务管理 

　　建立融资贷款补偿机制。安排贷款风险补偿金1,000万元，其中：出资设立建水县特色产业贷款风险补偿金500万元、中小企业扶持贷款风险补偿金500万元，专项用于中小微企业、特色产业贷款中发生的风险补偿，为相关领域借款主体增信，建水农村商业银行按补偿金1:10的倍率放大建水县特色产业贷款和中小企业扶持贷款。已发放贷款达1,900万元，其中：中小企业贷5家1,140万元，产业贷33户760 万元。 

　　切实防范和化解债务风险。建立规范的政府举债融资机制。严格按照《中华人民共和国预算法》要求，除政府债券或外债转贷举借外，地方政府及其所属部门不得以任何方式举借债务。遵照中央和省政府关于以十年为限，全面化解地方政府债务风险的指示，制定了《建水县政府债务及隐性债务化解方案（2019-2028）》。强化新增债券资金管理。为督促各部门加快地方政府新增债券资金支出进度，尽早发挥新增债券资金促进稳投资、扩内需、补短板的积极作用，我县采用月报制，要求各相关部门对2018年、2019年省级下达新增债券资金的使用情况进行按月上报，并对使用进度进行通报。 

　　各位代表，2019年，在复杂严峻的经济形势下，我县财政工作在艰难中前行，取得了一定的成绩，这是县委坚强领导的结果，是县人大、县政协有力监督指导和各位代表大力关心支持的结果，是全县各乡镇各部门齐心协力、艰辛付出的结果。在总结成绩的同时，我们也清醒认识到，当前财政工作面临的矛盾和问题依然不容忽视，保持财政收入持续增长的经济基础和产业支撑依然不稳固，财政增收难度更大；落实稳增长、保民生政策等刚性支出需求不断增加，财政平衡压力加大；财政改革仍需继续深化，预算管理仍需继续完善。这些矛盾和问题，我们将积极采取措施加以解决。 

　　三、2020年地方财政预算草案 

　　2020年，我县财政工作将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九大二中、三中、四中全会、中央经济工作会议、云南省委十届六次、七次会议精神，以及省委省政府、州委州政府、县委县政府的决策部署；强化财政收支管理，不折不扣落实减税降费政策，树牢“紧日子”思想，持续优化财政支出结构坚持保基本、兜底线、促公平，优先保障民生、重大政策落实和重点支出需要；全面实施绩效管理，着力构建“全面规范透明、标准科学、约束有力”的预算管理制度，努力建设高质量可持续财政，促进我县经济高质量发展与社会和谐稳定。综合分析目前的经济形势，2020年全县地方财政预算安排情况如下： 

　　（一）一般公共预算 

　　全县一般公共预算收入144,490万元，比2019年增长3%，其中：税收收入74,180万元，比2019年增长4.4%；非税收入70,310万元，比2019年增长1.6%。全县一般公共预算支出安排493,100万元，比2019年增长8%。 

　　一般公共预算收支平衡情况：一般公共预算收入144,490万元，上级补助收入271,134万元，调入预算稳定调节基金426万元，调入资金74,866万元，上年结转15,184万元，地方债券转贷收入3,200万元，收入总计509,300万元；一般公共预算支出493,100万元，上解支出13,000万元，地方债券还本支出3,200万元，支出总计509,300万元；收支相抵，一般公共预算收支平衡。 

　　（二）政府性基金预算 

　　全县政府性基金预算收入133,300万元，比2019年增长15%；全县政府性基金预算支出103,666万元，比2019年增长1.8%。 

　　政府性基金收支平衡情况: 政府性基金预算收入133,300万元，上级补助收入2,000万元，上年结转212万元，地方债券转贷收入46,600万元（其中：债券再融资3,600万元，新增专项债券转贷收入43,000万元），收入总计182,112万元；政府性基金支出103,666万元，调出资金74,846万元，地方债券还本支出3,600万元，支出总计182,112万元，收支相抵，政府性基金预算收支平衡。 

　　（三）国有资本经营预算 

　　根据2019年企业财务快报，仅建水县军粮供应站盈利，预计2020年净利润100万元。参照州本级国有资本经营收益收缴比例，建议调入一般公共预算20万元，同时安排一般公共预算20万元补助企业。 

　　（四）社会保险基金预算 

　　全县社会保险基金预算收入172,868万元，比2019年增长22.3%；全县社会保险基金预算支出145,151万元，比2019年增长9.5%。 

　　社会保险基金预算收支平衡情况：社会保险基金收入172,868万元；上年年末滚存结余53,802万元；社会保险基金支出145,151万元；年终滚存结余81,519万元。 

　　四、2020年财政工作要点 

　　（一）努力做大财政“蛋糕” 

　　一是落实任务保增收。合理分解任务，压紧压实责任。对照预期目标任务，落实收入举措。正确处理好减税降费政策与依法组织收入的关系，全面抓好收入组织工作。二是严格征管保增收。严格落实财税工作责任，加强对收入的预测和征管，加强重点领域、重点行业税源的动态分析，税收收入与非税收入同征、同管，确保税费“颗粒归仓”。三是主动作为保增收。密切关注上级政策动态，继续抓住国家、省实施积极财政政策的机遇，准确把握国家、省州的扶持政策和方向，主动作为，千方百计向上争取项目和资金，弥补财力不足。 

　　（二）着力增强财政“三保”能力 

　　一是全力保障“三保”支出。遵循“保工资、保基本运转、保基本民生”原则，确保工资发放和机构运转，加大社会保障和改善民生投入，提高财政应对自然灾害、突发公共事件的能力。二是围绕扩大财政支出规模，争取上级项目和资金支持，努力筹措和调度资金，按进度及时下达和拨付资金，切实加快财政支出进度。三是切实保障和改善民生，促进社会事业协调发展。特别关注城乡居民社会养老保险、教育、保障性住房建设等直接涉及人民群众切身利益的民生事业发展，让广大人民群众共享经济社会发展的成果。四是坚持从严控制一般性支出，严格“三公”经费管理，切实降低行政运行成本。 

　　（三）大力深化财政预算改革 

　　一是推进零基预算改革，建立财政资金“能进能退”的决策机制。二是以建立“全方位、全覆盖、全过程”的预算绩效管理体系为目标，不断推进预算绩效管理改革。进一步提高绩效评价与部门预算管理结合度，完善全覆盖的绩效管理体系，加大绩效评价结果的运用力度，健全绩效评价结果反馈机制和绩效问题整改机制，并督促预算部门实施整改，提高绩效评价意识。三是积极推动事权与支出责任划分改革，按照事权与支出责任相匹配的原则，结合税制改革，进一步理顺县乡的收入划分。 

　　（四）合力提升财政管理水平 

　　一是抓好财政管理，大力推进法治财政建设，强化预算执行管理，严格财政资金支付监督管理，规范政府采购管理，扎实开展专题业务培训，提升全县财政干部和财务人员的整体专业素养。二是严肃财经纪律，紧抓财政监管工作不放松，继续推进收支真实性、政府债务、扶贫资金三大检查及县级预算单位财务检查。三是依法接受人大、审计监督，配合人大预算联网监督，继续推进财政预决算公开，主动接受社会监督，不断提高依法理财水平。 

　　各位代表，2020年的财政工作将更加艰难，我们将继续坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在县委的坚强领导下，在县人大、县政协的监督指导下，认真贯彻落实好本次大会决议，正视困难，积极应对，为服务建水经济高质量发展、决胜全面建成小康社会而努力奋斗！ 

　　第二部分：建水县2019年地方财政预算执行情况及2020年地方财政预算草案(附件) 

　　附表： 

　　1．2019年建水县一般公共预算收入执行情况表 

　　2．2019年建水县一般公共预算支出执行情况表 

　　3．2019年建水县政府性基金预算收入执行情况表 

　　4．2019年建水县政府性基金预算支出执行情况表 

　　5．2019年建水县国有资本经营预算执行情况表 

　　6．2019年建水县社会保险基金收入执行情况表 

　　7．2019年建水县社会保险基金支出执行情况表 

　　8．2019年建水县社会保险基金结余情况表 

　　9．2020年建水县一般公共预算收入表 

　　10．2020年建水县一般公共预算可用财力支出预算表 

　　11．2020年建水县一般公共预算支出表（含上级专款） 

　　12．2020年建水县政府性基金预算收入表 

　　13．2020年建水县政府性基金预算可用财力支出预算表 

　　14．2020年建水县政府性基金预算支出表（含上级专款） 

　　15．2020年建水县国有资本经营预算收支表 

　　16．2020年建水县社会保险基金收入预算表 

　　17．2020年建水县社会保险基金支出预算表 

　　18．2020年建水县社会保险基金结余预算情况表 

　　第三部分：建水县2020年政府预算公开表(附件) 

　　附件： 

　　1-1 建水县一般公共预算收入情况表 

　　1-2 建水县一般公共预算支出情况表 

　　1-3 建水县一般公共预算收入情况表 

　　1-4 建水县一般公共预算本级支出情况表 

　　1-5 建水县一般公共预算本级基本支出情况表 

　　1-6 建水县一般公共预算专项转移支付表（分项目） 

　　1-7 建水县税收返还和转移支付预算表 

　　1-8 建水县“三公”经费预算财政拨款情况统计表 

　　2-1建水县政府性基金收入情况表 

　　2-2建水县政府性基金支出情况表 

　　2-3建水县政府性基金预算收入情况表 

　　2-4建水县政府性基金预算支出情况表 

　　2-5建水县政府性基金转移支付表 

　　3-1建水县国有资本经营预算收入表 

　　3-2建水县国有资本经营预算支出表 

　　3-3建水县国有资本经营收入预算情况表 

　　3-4建水县国有资本经营支出预算情况表 

　　3-5建水县国有资本经营预算转移支付表 

　　3-6建水县国有资本经营预算转移支付表（分项目） 

　　4-1建水县社会保险基金收入预算情况表 

　　4-2建水县社会保险基金支出预算表 

　　4-3建水县社会保险基金收入预算情况表 

　　4-4建水县社会保险基金支出预算情况表 

　　5-1建水县政府一般债务分地区限额表 

　　5-2建水县地方政府一般债务余额情况表 

　　5-3建水县本级地方政府一般债务余额情况表 

　　5-4 建水县地方政府专项债务余额情况表 

　　5-5建水县本级地方政府专项债务余额情况表 

　　5-6建水县地方政府债券发行及还本付息情况表 

　　5-7建水县地方政府专项债务限额和余额情况表 

　　5-8建水县年初新增地方政府债券资金安排表 

　　6-1重点领域项目文本公开表 

　　6-2重点工作情况解释说明汇总表 

　　7-1重点工作情况解释说明汇总表 

　　第四部分：建水县2020年三公经费公开情况 

　　根据国务院关于推进政府预算信息公开的决策部署和省人民政府的工作安排，经县财政局汇总，建水县各部门，包括行政单位、事业单位，以及其他单位和各乡镇使用财政拨款安排“三公”经费2020年预算安排情况如下： 

　　2020年全县“三公”经费财政拨款预算安排2591.12万元，其中，安排因公出国（境）费6万元，公务接待费1267.16万元，公务用车购置及运行费1317.96万元。 

　　与2019年年初预算相比，全县“三公”经费财政拨款预算增加204.61万元，增长8.6%。具体包括：公务接待费增加49.46万元，增长4.1%，主要原因是机构改革不断深化，新成立单位新增支出；公务用车购置及运行费增加155.15万元，增长13.3%。其中公务用车购置增加183.9万元，增长108.2%，主要原因是公安局新增公务用车；公务用车运行费减少28.75万元，下降2.9%。 

　　建水县2020年“三公”经费预算财政拨款情况统计表 

　　单位：万元 

　　按照中央《关于改进工作作风、密切联系群众八项规定》和《党政机关厉行节约反对浪费条例》，进一步完善“三公”经费管理制度，细化“三公”经费预算编制，加强预算执行管理，不折不扣地落实国务院“约法三章”要求，严格控制“三公”经费预算规模，切实压缩“三公”经费规模，做到总限额只减不增。 

　　附件：“三公”经费口径说明 

　　一、按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。（1）因公出国（境）费，指单位工作人员公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出。（2）公务用车购置及运行费，指单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出，公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括领导干部专车、一般公务用车和执法执勤用车。（3）公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。 

　　二、“三公”经费预算数是指各部门（含下属单位）从年初预算批复中安排用于因公出国（境）费用、公务用车购置及运行费、公务接待费用的预算数（包括基本支出和项目支出）。 

　　三、使用县级财政拨款安排“三公”经费的部门均纳入统计的单位范围。建水县各部门“三公”经费，由各部门自行公开。 

　　第五部分：2020年对下转移支付情况说明 

　　我县财税部门在认真分析乡镇收入的基础上，按照“一级政府一级预算、优先保障工资、财力向乡镇倾斜、激励乡镇发展”的四项基本原则，制定出台了《建水县乡镇财政预算管理暂行办法》（建政发〔2009〕18号）。各乡镇的工资及机构正常运转的刚性支出由县级财政全额保障，其余项目支出实行收入与支出挂钩。因此2020年预算草案中未单独反映县对各乡镇转移支付资金安排情况。  

　　第六部分：建水县地方政府性债务限额和余额情况说明 

　　一、建水县政府一般债务限额和余额情况 

　　2018年末地方政府一般债务余额11.49亿元，2019年末地方政府一般债务限额13.24亿元，2019地方政府一般债券发行额0.42亿元，2019地方政府一般债务还本额4.46亿元。 

　　二、建水县本级政府一般债务限额和余额情况 

　　2018年末地方政府一般债务余额11.49亿元，2019年末地方政府一般债务限额13.24亿元，2019年地方政府一般债券发行额0.42亿元，2019地方政府一般债务还本4.46亿元，2020年末地方政府一般债务余额13.24亿元。 

　　三、建水县政府专项债务限额和余额情况表 

　　2018年末地方政府专项债务余额3.62亿元，2019年末地方政府专项债务限额3.7亿元，2019年地方政府专项债券发行额0.37亿元，2019地方政府专项债券还本0.37亿元，2020年末地方政府专项债务余额8亿元。 

　　第七部分：预算绩效评价情况 

　　建水县高度重视深化预算管理改革和提高财政资金使用绩效。认真贯彻落实《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》精神，把绩效理念和方法深度嵌入财政管理的全过程,加快建设绩效财政,最大限度提高财政资金使用效益。初步形成了“以绩效目标为龙头、以绩效监控为手段、以绩效评价为核心、以评价结果应用为落脚点”的预算绩效管理机制。 

　　一、进一步加强绩效目标评审管理提高绩效目标审核与预算结合率 

　　一是注重培训，严格绩效目标质量。利用部门预算布置会议，聘请第三方专家重点培训了部门整体支出绩效目标申报表的操作，详细讲解了绩效目标的编制要求。加强预算单位对绩效目标编制的重要性，要求预算单位要根据本单位部门职责、总体绩效目标、部门年度重点工作任务等有关情况，设定科学、合理的绩效目标及量化的绩效指标，对本单位开展工作所实现的产出、产出带来的效益及满意度作出全面反映。 

　　二是加强部门联动，各司其职。对预算单位申报的部门整体支出绩效目标分别由主管部门、财政业务科室、绩效评价管理科，按要求对预算绩效目标的科学性和合理性进行审核。对符合相关要求的进入下一步预算编审流程，对目标不能全面准确地反映政府战略规划和部门事业发展方向的，或不合实际、模糊笼统的，退回预算单位重新修改完善，并要求将审核结果与预算安排相结合。 

　　三是创新绩效目标评审。邀请第三方评价机构专家对绩效目标进行评审，重点是为提高绩效目标的申报质量，提高预算编制的准确性、科学性。 

　　四是及时反馈评审建议。在评审过程中，及时将评审意见反馈给各单位的实际填报人，并对单位在填报过程中遇到的问题及时进行解答。截至2019年12月31日，建水县76个一级预算单位运用《云南省地方财政预算标准化管理平台》上报了2020年部门整体支出目标申报表，完成率达97%。目前对填报质量较好的47个一级预算单位进行了指导完善，专家评审基本通过，完成率达61.8%。对达不到评审条件的申报单位采取了打回重填，直到达到评审条件再进行评审。  

　　全县预算项目共计202个，资金达102,678万元，涉及单位 59个，不含财政局9个科室的专款，已全部在 《云南省地方财政预算标准化管理平台》填报了绩效目标申报表，目前第三方中介机构正在进行评审，截至2月11日已完成45个项目的评审工作，预计在2月16日前对全县202个项目绩效目标评审工作将全部完成。 

　　二、2019年首次将预算绩效管理纳入全县综合考评体系，最终实现预算和绩效管理一体化。 

　　压紧压实全面实施绩效管理的主体责任,以促进预算管理、推进绩效信息公开、实施结果奖惩为突破口,实现绩效结果的有效应用,推动绩效评价实现横向覆盖和纵向延伸。 

　　第八部分：2020年财政名词解释 

　　一般公共预算收入：指由地方经济形成的，且按财政管理体制规定由地方所有，纳入地方预算的财政收入。地方公共财政预算收入包括地方税收收入、地方部分非税收入两部分。 

　　一般公共预算支出：是指在划分事权的基础上，应由地方承担的各项支出。一般公共预算支出主要包括：一般公共服务支出、外交支出、国防支出、公共安全支出、教育支出、科学技术支出、文化体育与传媒支出、社会保障和就业支出、医疗卫生与计划生育支出、节能环保支出、城乡社区支出、农林水支出、交通运输支出、资源勘探信息等支出、商业服务业等支出、金融支出、援助其他地区支出、国土海洋气象等支出、住房保障支出、粮油物资储备支出、预备费、债务付息支出和其他支出。 

　　政府性基金预算：按照我国现行政府预算分类，政府预算分为一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保险基金预算。政府性基金预算指纳入国家预算管理的政府性基金收支，分为基金收入和基金支出两个部分。根据财政部《关于加强政府非税收入管理的通知》（财综〔2004〕53号）的界定，政府性基金是指各级政府及其所属部门根据法律、行政法规和中央、国务院有关文件规定，为支持某项公共事业发展，向公民、法人和其他组织无偿征收的具有专项用途的财政资金。基金收入有指定用途，必须保证按国家有关法律、行政法规和中央、国务院有关文件规定专款专用。因此，基金预算收支科目一一对应。 

　　国有资本经营预算：是政府预算的重要组成部分，是国家以所有者身份依法取得国有资本收益，并对所得收益进行分配的而发生的各项收支预算。国有资本经营预算由收入预算和支出预算组成。收入预算是指归家按年度和规定比例向企业收取国有资本收益的收缴计划：支出预算是指国家根据国有资本经营预算收入计划，用于国有经济布局和结构调整，补偿国有企业改革成本，提高国有企业核心竞争力等方面的支出计划。 

　　社会保险基金预算：是政府预算的重要组成部分，是政府用来反映社会保险基金收支及各项社会保险基金投资经营活动的特定收支计划。一般由社会保险经办机构根据社会保险制度的实施计划和任务编制。社会保险基金预算，通过对社会保险基金筹集和使用实行预算管理，增强政府宏观调控能力，强化社会保险基金的管理和监督，保证社会保险基金安全完整，提高社会保险基金运行效益，促进社会保险制度可持续发展。 

　　部门预算：是反映政府部门收支活动的预算。按照国际经验，部门预算系由政府各部门编制、财政部门审核、经政府同意后报议会审议通过的、全面反映部门所有收入和支出的预算。我国部门预算编制的过程也是通过部门编制、财政审核、政府同意、人大审批等环节完成的。在部门预算中既反映一般预算的收入和支出，又反映基金预算的收入和支出在一般预算中既反映预算内收支，又反映预算外收支。 

　　三公经费：按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公经费”包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。 

　　预算绩效评价：是指政府依据其需要实现的职能和施政计划，确定实现计划所需要的支出经费，并评估和测量某项支出计划可能产生的社会经济效果和业绩。财政支出绩效评价是指财政部门和预算部门（单位）根据设定的绩效目标，运用科学、合理的绩效评价指标、评价标准和评价方法，对财政支出的经济性、效率性和效益性进行客观、公正的评价。绩效评价贯穿于事前、事中、事后，以及结果反馈和结果应用全过程。 

　　民生支出：按照财政部统计口径，民生支出分为“与民生直接相关的支出”和“与民生密切相关的支出”，其中，“与民生直接相关的支出”包括教育、文体传媒、社保和就业、医疗卫生、住房保障等5个类级科目；“与民生密切相关的支出”包括科技、节能环保、城乡社区事务、农林水、交通运输、商业服务业、自然资源气象、粮油物资储备等8个类级科目。 

　　地方政府性债务：是指在地方政府及其职能部门（机构）、有财政经常性拨款的事业单位等直接借入、拖欠或依据合同提供担保形成的债务，以及地方政府及其职能部门(机构）成立的公司为进行基础性、公益性建设，以政府信用直接借入或依法提供担保形成的债务。 

　　一般性转移支付：一般性转移支付的目标是扭转地区间财力差距扩大的趋势，逐步实现地方政府基本公共服务能力的均等化，推进全面建成小康社会目标的实现。一般性转移支付资金按照力求公平、公正，循序渐进和适当照顾老少边地区的原则；主要参照各地标准财政收入和标准财政支出的差额及可用于转移支付的资金数量等客观因素，按统一公式计算确定各地转移支付数额。其中，标准收入是指各地的财政收入能力，主要按税基和税率分税种测算；标准支出是指各地的财政支出需求，主要按地方政府规模、平均支出水平和相关成本差异系数等因素测算、平均支出水平和相关成本差异系数等因素测算。对财政越困难的地区，中央和省财政的补助程度越高。 

　　专项转移支付：指上级政府为实现特定的宏观政策目标，以及对委托下级政府代理的一些事务进行补偿而设立的专项补助资金。资金接受者需按规定用途使用资金。 

　　项目支出：项目支出是部门和单位为完成特定的行政工作任务或事业发展目标所需的、基本支出以外的支出。 

　　监督索引号53252400100010111