建水县审计局关于建水县医疗保障2022年度预算执行及其他财政财务收支情况的审计结果公告（2023年第5号）

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建水县审计局关于建水县医疗保障2022年度预算执行及其他财政财务收支情况的审计结果公告（2023年第5号）

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发布日期：2023/12/07

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　　根据《中华人民共和国审计法》第十八条的规定，建水县审计局派出审计组，自2023年4月25日至5月17日，对建水县医疗保障局（以下简称县医保局）2022年度预算执行及其他财政财务收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

　　一、基本情况

　　（一）组织机构情况

　　县医保局是主管全县医疗保险、医疗救助保障、医药服务等工作的职能部门，属于县级财政一级预算单位。内设5个科室和2个中心，分别是办公室，规划、财务和法规科，待遇保障科，基金监管科，医疗服务和医药价格管理科，医疗保险管理中心，医疗保险信息中心。县医保局核定编制34名，其中：行政编制8名、参公编制21名，事业编制5名。设局长1名，副局长3名，截至2022年12月，县医保局有局长1名，副局长3名，实有人员38名，其中：公务员8名，参公人员20名，工勤人员5名，专技人员5名。

　　2019年起执行《政府会计制度》。

　　（二）部门预决算情况

　　建水县财政局批复县医保局2022年部门收入年初预算数2697.34万元（财政拨款补助），追加调整预算633.28万元；支出年初预算数2 697.34万元，其中，基本支出605.87万元，项目支出2091.47万元；追加调整预算633.28万元。

　　县医保局2022年度部门决算报表反映：年初结转和结余0万元；收入决算数3330.61万元（其中：一般公共预算财政拨款收入3216.61万元，政府性基金预算财政拨款收入114万元）；支出决算数3330.61万元，其中：基本支出644.26万元，项目支出2686.35万元；年末结转和结余为0。

　　（三）部门业务管理情况

　　县医保局分别与建水县卫生健康局、建水县民政局、建水县市场监督管理局建立沟通协商机制和信息共享机制，推进医疗、医保、医药“三医联动”改革，建立健全覆盖全民、城乡统筹的多层次医疗保障体系。

　　（四）预算绩效管理情况

　　根据《中共建水县委办公室建水县人民政府办公室关于印发<建水县2022年度综合考评实施办法>的通知》（建办通〔2022〕47号）、《建水县财政局关于印发<建水县2022年度预算绩效管理考核办法>的通知》文件要求，县医保局进行自查自评，自评得分94分。

　　（五）非税收入征缴情况

　　县医保局2022年应缴财政款4.04万元（罚没收入4.03万元、利息收入0.01万元）已全部上缴国库。

　　（六）国有资产管理情况

　　县医保局已对全局固定资产进行核查清理，按要求将账外资产纳入“行政事业单固定资产管理系统”统一管理，记入固定资产账。

　　（七）上级专项转移支付资金管理使用情况

　　根据《红河州财政局红河州医疗保障局关于下达2022年中央财政医疗救助补助资金的通知》（红财社发〔2022〕10号）和《红河州财政局红河州医疗保障局关于下达2022年第二批中央财政医疗救助补助资金（城乡医疗补助资金部分）预算的通知》（红财社发〔2022〕101号）分两批下达中央财政医疗救助补助资金1 993.27万元，根据《红河州财政局红河州医疗保障局关于下达2022年第一批省级城乡医疗救助补助资金的通知》（红财社发〔2022〕29号）和《红河州财政局红河州医疗保障局关于下达2022年省级城乡医疗救助补助资金（第二批）的通知》（红财社发〔2022〕136号）分两批下达省级城乡医疗救助补助资金372.04万元，根据《红河州财政局红河州医疗保障局关于下达2022年中央专项彩票公益金支持城乡医疗救助资金的通知》（红财社发〔2022〕11号）和《红河州财政局红河州医疗保障局关于下达2022年第二批中央专项彩票公益金支持城乡医疗救助资金预算的通知》（红财社发〔2022〕135号）分两批下达中央专项彩票公益金支持城乡医疗救助资金114万元，上述城乡医疗救助资金均已全额转入财政专户管理使用。

　　根据《红河州财政局红河州医疗保障局关于下达2022年中央财政医疗服务与保障能力提升补助资金（医疗保障服务能力提升部分）的通知》（红财社发〔2022〕15号）和《红河州财政局红河州医疗保障局关于下达2022年第二批医疗服务与保障能力提升补助资金（医疗保障服务能力建设部分）的通知》（红财社发〔2022〕102号）分两批下达建水县医疗服务和保障能力提升补助资金62万元，截至2022年12月31日，未支付完毕。

　　（八）党费管理使用情况

　　县医保局党支部2022年1至12月共收缴党费0.87万元，全额上缴县直机关工委。

　　（九）以前年度审计查出问题整改情况

　　2022年，建水县审计局对县医保局局长李德华同志2019年2月至2022年4月任职期间履行经济责任情况进行了审计，针对审计查出问题，县医保局已进行整改。

　　二、审计发现的主要问题

　　（一）国有资产管理方面的问题

　　部分固定资产未按规定及时处置报废。

　　经核查，县医保局2022年待报废资产10项26件，未按规定及时处置报废，其中：茶水柜1.2米2件、正方形木制茶几4件、单人沙发2件、三人沙发1件、木制长方形茶几1.2米1件、木制三沙发1件、木制柜子1件、戴尔台式机11件、惠普台式机1件、复印一体机1件。

　　（二）上级专项转移支付资金管理使用方面存在的问题

　　医疗服务与保障能力提升补助资金当年未执行完毕。

　　2022年，根据《红河州财政局红河州医疗保障局关于下达2022年中央财政医疗服务与保障能力提升补助资金（医疗保障服务能力提升部分）的通知》（红财社发〔2022〕15号）和《红河州财政局红河州医疗保障局关于下达2022年第二批医疗服务与保障能力提升补助资金（医疗保障服务能力建设部分）的通知》（红财社发〔2022〕102号）分两批下达建水县医疗服务和保障能力提升补助资金62万元。审计发现，至2022年12月31日，县医保局已使用医疗服务和保障能力提升补助资金58.12万元，尚有3.88万元当年未执行完毕。

　　三、审计处理处罚情况及建议

　　（一）审计处理情况

　　1.县医保局应严格按资产处置审批程序及时对待报废资产进行处置。

　　2.县医保局应加快资金执行进度，提高资金使用效率。

　　（二）审计建议

　　1.对单位管理使用的国有资产加强监督、管理和维护，合理配置、处置国有资产，提高使用效益，保障国有资产的安全和完整。

　　2.加强预算绩效管理，规范预算执行，提高补助资金的使用效益。

　　四、审计发现问题的整改情况

　　建水县医保局高度重视审计发现问题，于2023年11月16日回复整改情况如下：

　　问题一：国有资产管理方面的问题

　　已按审批程序进行上报审批，2023年6月19日已审批完成，2023年10月记账凭证6号作减少固定资产账务处理。

　　问题二：上级专项转移支付资金管理使用方面存在问题

　　截至2023年11月15日未执行完毕资金已全部录入财政一体化系统，待财政部门审核通过支付。

　　建水县审计局

　　2023年12月7日

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