建水县审计局关于建水县南庄镇中心学校2021年度预算执行及其他财政财务收支审计结果公告（2023年第3号）

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建水县审计局关于建水县南庄镇中心学校2021年度预算执行及其他财政财务收支审计结果公告（2023年第3号）

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发布日期：2023/08/28

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　　根据《中华人民共和国审计法》第十八条的规定，建水县审计局派出审计组，自2022年11月9日至12月15日，对建水县南庄镇中心学校2021年度预算执行及其他财政财务收支情况进行了审计。现将有关情况公告如下：

　　一、基本情况

　　（一）单位性质及组织机构情况

　　建水县南庄镇中心学校属于县财政全额拨款的事业单位。共设置14个内设机构，人员编制295人，在职实有人数293人。

　　（二）部门预决算情况

　　建水县财政局批复建水县南庄镇中心学校2021年部门收入年初预算数5636.44万元，调整预算6296.96万元；支出年初预算数5636.44万元，调整预算6560.98万元。建水县南庄镇中心学校2021年度部门决算报表反映：年初结转和结余264.02万元，2021年度收入决算数6296.96万元，支出决算数6489.04万元。年末结转和结余71.94万元。

　　（三）部门业务管理情况

　　1.办学条件持续改善

　　2021年学校基础设施进一步改善，南庄小学阶梯教室、运动场及附属改造已竣工投入使用。南庄镇第二中心幼儿园已完成竣工，预计2022年3月可投入使用。余官冲小学教学楼建设项目已进场施工。干塘小学学生宿舍、校园改造项目正在开展地勘、设计等前期工作。

　　2.学前教育规范发展

　　全镇11所幼儿园全部为普惠性幼儿园。有等级幼儿园10所，其中省一级三等示范园1所、二级一等3所、二级二等3所、三级一等3所。

　　（四）政府采购及国有资产管理情况

　　截止2021年12月31日，建水县南庄镇中心学校资产总额6742.09万元，其中:流动资产52.51万元，固定资产6689.58万元。

　　（五）非税收入征缴情况

　　2021年建水县南庄镇中心学校上缴县财政国库非税收入120.43万元。

　　二、审计发现的主要问题

　　账务处理不合规。

　　南庄镇部分小学账务处理存在会计核算不规范、原始凭证不齐全等情况，主要表现为：⑴会计核算不规范：南庄小学2021年6月5号凭证中央直达资金退库涉及的中国建设银行客户专用回单金额（5.72万元）与云南省行政事业单位资金往来结算票据金额（0.572万元）金额不一致；⑵原始凭证附件不齐全，如：南庄小学2021年6月第4号凭证付设计费7.99万元，2021年7月第2号凭证付广告标识制作费2.09万元，仅有中国建设银行单位客户专用回单及云南省通用电子发票，无设计合同及成果等资料，勐曼小学2021年9月第30号凭证付室内空气质量检测费0.4万元，仅有中国建设银行单位客户专用回单及云南省通用电子发票（注：教学楼内外墙翻新改造），无检测合同及成果等资料。

　　三、审计处理情况及建议

　　（一）审计处理情况

　　建水县南庄镇中心学校应进一步规范会计核算和完善相关附件资料。

　　（二）审计建议

　　1.严格按照《会计法》、《会计基础工作规范》等法规的规定，加强对原始支出凭证的审核，保证会计资料的真实性、完整性。

　　2.严格执行《中华人民共和国预算法》等法律法规的规定，加强对下拨专项资金及下属单位的财务监管，督促下属单位严格按照财经法规的规定规范会计核算。

　　四、审计发现问题整改情况

　　建水南庄镇中心学校已及时进行了原因查找和问题整改，于2022年12月29日向审计局报送整改报告，整改情况为重新据实开具了票据，重新装订凭证。在今后工作中继续加强对下属单位的财务监督及指导，规范会计核算。

　　建水县审计局

　　2023年8月25日

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